Country of origin marking of a Smartwatch; Section 301

H Q H 3 5 0 6 9 7 M a r c h 4 , 2 0 2 6 O T : R R : C T F : V S P H 3 5 0 6 9 7 A C H C A T E G O R Y : O r i g i n M s . S u z a n n e K a n e A k i n G u m p S t r a u s s H a u e r & F e l d L L P 2 0 0 1 K S t r e e t , N . W . W a s h i n g t o n , D C 2 0 0 0 6 - 1 0 3 7 R e : C o u n t r y o f o r i g i n m a r k i n g o f a S m a r t w a t c h ; S e c t i o n 3 0 1 D e a r M s . K a n e : T h i s i s i n r e s p o n s e t o y o u r c o r r e s p o n d e n c e , d a t e d J u l y 1 7 , 2 0 2 5 , r e q u e s t i n g a b i n d i n g r u l i n g , o n b e h a l f o f y o u r c l i e n t , [ ] c o n c e r n i n g t h e c o u n t r y o f o r i g i n f o r m a r k i n g p u r p o s e s a n d t h e a p p l i c a b i l i t y o f t h e S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s s e t f o r t h i n U . S . N o t e 2 0 t o S u b c h a p t e r I I I , C h a p t e r 9 9 , H a r m o n i z e d T a r i f f S c h e d u l e o f t h e U n i t e d S t a t e s ( “ H T S U S ” ) , t o a S m a r t w a t c h . Y o u h a v e r e q u e s t e d t h a t c e r t a i n i n f o r m a t i o n s u b m i t t e d i n c o n n e c t i o n w i t h t h i s r e q u e s t b e t r e a t e d a s c o n f i d e n t i a l . I n a s m u c h a s t h i s r e q u e s t c o n f o r m s t o t h e r e q u i r e m e n t s o f 1 9 C . F . R . § 1 7 7 . 2 ( b ) ( 7 ) , t h e r e q u e s t f o r c o n f i d e n t i a l i t y i s a p p r o v e d . T h e i n f o r m a t i o n b r a c k e t e d i n y o u r r e q u e s t w i l l n o t b e r e l e a s e d t o t h e p u b l i c a n d w i l l b e w i t h h e l d f r o m p u b l i s h e d v e r s i o n s o f t h i s r u l i n g . F A C T S : T h e S m a r t w a t c h i s a w r i s t - w e a r a b l e d e v i c e t h a t e n a b l e s t h e w e a r e r t o b o t h e n g a g e w i t h m u l t i p l e c o m m u n i c a t i o n s a n d u t i l i t y a p p l i c a t i o n s o n t h e w a t c h a s a s t a n d a l o n e d e v i c e , a n d t o w i r e l e s s l y i n t e g r a t e w i t h c o n n e c t e d s m a r t d e v i c e s , s u c h a s a s m a r t p h o n e o r w i r e l e s s l y c o n n e c t e d s m a r t g l a s s e s . T h e S m a r t w a t c h e n a b l e s u s e r s t o q u e r y a n d i n t e r a c t w i t h t h e i r s u r r o u n d i n g s u s i n g a n i n t e g r a t e d c a m e r a t h r o u g h m u l t i - m o d a l a r t i f i c i a l i n t e l l i g e n c e ( “ M M A I ” ) f u n c t i o n a l i t i e s ; s u p p o r t h e a l t h a n d f i t n e s s g o a l s t h r o u g h o n b o a r d h e a l t h s e n s o r s a n d o t h e r h e a l t h a n d f i t n e s s a r t i f i c i a l i n t e l l i g e n c e ( “ A I ” ) f e a t u r e s ; a n d e n g a g e w i t h c o r e s m a r t w a t c h u t i l i t i e s s u c h a s t i m e k e e p i n g , c a l e n d a r s , r e m i n d e r s , n o t i f i c a t i o n s , a n d a c t i v i t y a n d f i t n e s s t r a c k i n g . U s e r s i n t e r a c t w i t h t h e S m a r t w a t c h t h r o u g h i n d u s t r y - s t a n d a r d i n p u t / o u t p u t c o m p o n e n t s , i n c l u d i n g : a t o u c h s c r e e n d i s p l a y ; a n o n b o a r d s p e a k e r a n d m i c r o p h o n e a r r a y ; a n d a l i n e a r r e s o n a n t a c t u a t o r ( “ L R A ” ) h a p t i c s e n g i n e . I n a d d i t i o n , t h e S m a r t w a t c h e n a b l e s t h e w e a r e r t o p r o v i d e i n p u t t h r o u g h w r i s t m o v e m e n t s a n d h a n d g e s t u r e s d e t e c t e d b y e l e c t r o m y o g r a p h y s e n s o r s ( i . e . , e l e c t r o d e s ) w h i c h m e a s u r e e l e c t r i c a l a c t i v i t y t h a t i s g e n e r a t e d w h e n t h e w e a r e r a c t i v a t e s t h e m u s c l e s i n t h e i r f o r e a r m a n d w r i s t . T h e S m a r t w a t c h c a n i n t e r p r e t t h e e l e c t r o m y o g r a p h y s i g n a l s f r o m t h e u s e r s ’ w r i s t a s g e s t u r e i n p u t f o r o n - w a t c h e x p e r i e n c e s o r c o n n e c t e d d e v i c e s , e . g . , p a i r e d s m a r t g l a s s e s . T h e S m a r t w a t c h a l s o i n c l u d e s o t h e r t y p i c a l s e n s o r s s u c h a s a n i n e r t i a l m e a s u r e m e n t u n i t ( “ I M U ” ) t o s e n s e m o t i o n ( e . g . , a r a i s e d o r l o w e r e d w r i s t ) a s w e l l a s g e s t u r e i n p u t a n d f i t n e s s a c t i v i t y , G P S a n d b a r o m e t e r f o r d e t e r m i n i n g l o c a t i o n a n d a l t i t u d e , a n d a p h o t o p l e t h y s m o g r a p h y ( “ P P G ” ) m o d u l e f o r h e a r t r a t e m o n i t o r i n g a n d o t h e r h e a l t h a n d f i t n e s s t r a c k i n g f u n c t i o n s . T h e S m a r t w a t c h c o n t a i n s a m a i n l o g i c b o a r d ( “ M L B ” ) t h a t i s e q u i p p e d w i t h a c h i p s e t i n c l u d i n g S y s t e m - o n - C h i p ( “ S o C ” ) a n d m i c r o c o n t r o l l e r u n i t ( “ M C U ” ) c o m p o n e n t s t h a t c o l l e c t i v e l y p r o v i d e h i g h - a n d l o w - p o w e r c o m p u t e a n d B l u e t o o t h a n d W i - F i c o n n e c t i v i t y . T h e M L B a l s o c o n t a i n s s u b c o m p o n e n t s s u c h a s o p e r a t i o n a l a m p l i f i e r s , a n a l o g t o d i g i t a l c o n v e r t e r s , p r o c e s s o r s , a n d s y s t e m m e m o r y c o m p o n e n t s . T h e S m a r t w a t c h u t i l i z e s e l e c t r o d e s o n b o t h t h e u n d e r s i d e o f t h e t o p c a p s u l e ( “ B o t t o m C a s e ” ) a n d i n t h e e l a s t o m e r w a t c h b a n d t o h o u s e t h e s e n s o r s a n d s u p p o r t i n g c o m p o n e n t s w h i c h p r o c e s s t h e u s e r ’ s g e s t u r e s i g n a l s t o e n a b l e g e s t u r e i n p u t t h r o u g h t h e M L B . T h e u n d e r l y i n g f u n c t i o n a l i t y o f t h e s e n s o r s a n d t h e p r o d u c t s i s r e a l i z e d t h r o u g h c r e a t i o n o f t h e M L B t h r o u g h t h e s u r f a c e - m o u n t i n g ( “ S M T ” ) p r o c e s s , w i t h t h e f i n a l e l e c t r i c a l c i r c u i t r y b e i n g e s t a b l i s h e d a n d t h e f a c t o r y o p e r a t i n g s y s t e m s o f t w a r e ( “ O S ” ) b e i n g i n s t a l l e d a n d t e s t e d t o e n s u r e t h e S m a r t w a t c h w i l l f u n c t i o n a s i n t e n d e d . T o s u p p o r t t h e a b o v e - d e s c r i b e d f e a t u r e s a n d f u n c t i o n s , t h e S m a r t w a t c h i s p r o j e c t e d t o c o n t a i n o v e r 1 , 0 0 0 i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s t h a t w i l l b e i n c o r p o r a t e d i n t o s e v e r a l m o d u l e s . T h e s e m o d u l e s i n c l u d e : ? T h e M L B ( s u r f a c e - m o u n t e d i n V i e t n a m ) . T h e M L B i s a s p e c i a l i z e d p r i n t e d c i r c u i t b o a r d a s s e m b l y ( “ P C B A ” ) t h a t i s t h e p r o d u c t o f e x t e n s i v e r e s e a r c h , d e s i g n , d e v e l o p m e n t , a n d e n g i n e e r i n g b y a d e d i c a t e d t e a m . T h e M L B i s d e s i g n e d s p e c i f i c a l l y t o f i t t h e w r i s t - w o r n f o r m a n d s e n s o r f u n c t i o n a l i t y o f t h e S m a r t w a t c h . I t w i l l c o n t a i n b e t w e e n 6 0 0 a n d 7 0 0 c o m p o n e n t s t h a t c o l l e c t i v e l y e n a b l e t h e u s e r ’ s s m a r t w a t c h e x p e r i e n c e a n d t h e w i r e l e s s c o n t r o l o f a p a i r e d s m a r t d e v i c e ( e . g . , s m a r t g l a s s e s ) . T h e M L B c o m p r i s e s a p p r o x i m a t e l y 6 0 p e r c e n t o f t h e t o t a l p r o j e c t b i l l o f m a t e r i a l s ( “ B O M ” ) f o r t h e S m a r t w a t c h c o m p o n e n t r y , a n d t h e s e c o m p o n e n t s a r e i n t e g r a t e d b y a n S M T p r o c e s s i n V i e t n a m . o A m o n g o t h e r c o m p o n e n t s , t h e M L B w i l l i n c l u d e : ? A n S o C t h a t r u n s t h e o p e r a t i n g s y s t e m a n d f u n c t i o n s a s t h e h i g h - p o w e r p r o c e s s o r , p r o v i d i n g a c t i v e S m a r t w a t c h s o f t w a r e e x p e r i e n c e s i n c l u d i n g A I , m u l t i m e d i a f u n c t i o n s , a n d o t h e r g e n e r a l - p u r p o s e c o m p u t e a p p l i c a t i o n s ; ? A n M C U t h a t f u n c t i o n s a s t h e l o w - p o w e r , a l w a y s - o n c o - p r o c e s s o r f o r d i s p l a y , a u d i o , t o u c h i n p u t , a n d s e n s o r c o m p u t e , a s w e l l a s W i F i a n d B l u e t o o t h c o n n e c t i v i t y ; 2 ? A n o p e r a t i o n a l a m p l i f i e r t h a t a m p l i f i e s t h e e l e c t r o m y o g r a p h y s i g n a l s m e a s u r e d f o r a n a l o g t o d i g i t a l c o n v e r s i o n a n d s e n s o r i n t e g r a t i o n c o m p o n e n t s ; ? A n a n a l o g t o d i g i t a l c o n v e r t e r ( “ A D C ” ) c h i p t h a t c o n v e r t s t h e a n a l o g s i g n a l s f r o m t h e o p e r a t i o n a m p l i f i e r t o d i g i t a l s i g n a l s ; ? A s e c o n d M C U c o - p r o c e s s o r t h a t p r o c e s s e s t h e d i g i t i z e d e l e c t r o m y o g r a p h y a n d I M U s i g n a l s f r o m t h e u s e r i n t o t h e d e t e c t e d g e s t u r e s ; ? T h e m e m o r y c o m p o n e n t s ( f l a s h a n d p s e u d o s t a t i c r a n d o m - a c c e s s m e m o r y ( “ D D R a n d P S R A M ” ) t h a t w i l l s t o r e t h e n e c e s s a r y o p e r a t i n g s y s t e m a n d a p p l i c a t i o n , s o f t w a r e , f i r m w a r e a n d m a c h i n e l e a r n i n g m o d e l s n e e d e d f o r p r o d u c t f u n c t i o n a l i t y ; a n d ? T h e p o w e r m a n a g e m e n t i n t e g r a t e d c i r c u i t ( “ P M I C ” ) c h i p s e t t h a t m a n a g e s t h e e n e r g y a n d p o w e r u s e d b y t h e v a r i o u s c o m p o n e n t s o f t h e S m a r t w a t c h . o T h e c o m b i n a t i o n o f t h e s e c o m p o n e n t s , i n t h e i r s p e c i f i c c o n f i g u r a t i o n s o n t h e M L B , i m p a r t s t h e a b i l i t y o f t h e M L B ( a n d i n t u r n t h e S m a r t w a t c h ) t o s u p p o r t b o t h t r a d i t i o n a l s m a r t w a t c h f u n c t i o n s a s w e l l a s i n t e g r a t i o n w i t h o t h e r s m a r t d e v i c e s a n d n o v e l i n p u t s , i n a p o w e r - e f f i c i e n t m a n n e r t o e n a b l e a l l - d a y w e a r . T h e S m a r t w a t c h a l s o i n c l u d e s t h e f o l l o w i n g t o p c o m p o n e n t s b y v a l u e : ? T h e S e n s o r B o a r d ( a u x i l i a r y P C B A s u r f a c e - m o u n t e d i n V i e t n a m ) . T o g e t h e r , t h e M L B a n d S e n s o r B o a r d a c c o u n t f o r n e a r l y 9 8 p e r c e n t o f t h e t o t a l B O M c o m p o n e n t s . ? T h e D i s p l a y M o d u l e F l e x ( m a n u f a c t u r e d i n V i e t n a m ) . ? T h e S m a r t B a n d F l e x ( m a n u f a c t u r e d i n C h i n a ) . ? T h e S e n s o r F l e x ( m a n u f a c t u r e d i n C h i n a ) . ? T h e M o l d e d B a n d ( m a n u f a c t u r e d i n C h i n a ) . ? T h e A s s e m b l y D i s p l a y ( m a n u f a c t u r e d i n V i e t n a m ) . P r o d u c t i o n o f t h e S m a r t w a t c h w i l l o c c u r i n t h r e e m a i n s t a g e s : ( 1 ) t h e p r o d u c t i o n o f i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s i n 1 3 c o u n t r i e s i n c l u d i n g V i e t n a m , T a i w a n , J a p a n , C h i n a , t h e U n i t e d S t a t e s , S o u t h K o r e a , t h e P h i l i p p i n e s , G e r m a n y , I t a l y , M a l a y s i a , T h a i l a n d , M e x i c o , a n d S i n g a p o r e ; ( 2 ) p r o d u c t i o n o f t h e m a i n P C B A ( i . e . , t h e M L B ) i n V i e t n a m b y m e a n s o f S M T ; a n d ( 3 ) f i n a l a s s e m b l y , t e s t i n g , a n d p a c k a g i n g ( “ F A T P ” ) i n C h i n a . T h e C h i n e s e c o m p o n e n t s m a k e u p a p p r o x i m a t e l y 6 0 p e r c e n t o f t h e c o m p o n e n t s ’ c o s t , a n d t h e T a i w a n e s e c o m p o n e n t s m a k e u p a l m o s t 1 1 p e r c e n t o f t h e c o m p o n e n t s ’ c o s t . T h e r e m a i n i n g c o u n t r i e s e a c h m a k e u p l e s s t h a n 6 p e r c e n t o f t h e c o m p o n e n t s ’ c o s t . 3 A f t e r S M T , t h e c o m p l e t e d P C B A w i l l b e s h i p p e d t o C h i n a f o r F A T P . T h e c o m p a n y c l a i m s t h a t n o n e o f t h e s t e p s i n v o l v e d i n F A T P a l t e r t h e c h a r a c t e r i s t i c s o f t h e M L B t h a t e m e r g e d u r i n g t h e S M T p r o c e s s . T h e F A T P p r o c e s s i n c l u d e s : ? o f f l i n e a s s e m b l y , w h i c h t a k e s o v e r t e n m i n u t e s a n d i n c l u d e s p r e - b e n d i n g , a s s e m b l i n g b r a c k e t s , p a s t i n g f o a m , a n d p a s t i n g a d h e s i v e s t o c o n n e c t a s s e m b l i e s t o g e t h e r . ? M L B S u b - A s s e m b l y , w h i c h i n c l u d e s p a s t i n g c o n d u c t i v e f o a m a n d a d h e s i v e , a s s e m b l i n g w i t h a c t i v e a d h e s i v e s , p l a c i n g c o n n e c t i v e t a p e , a n d b u c k l i n g c o n n e c t o r s a n d t a k e s l e s s t h a n 1 0 m i n u t e s . ? I n n e r B a n d S u b - A s s e m b l y , w h i c h i n c l u d e s c l e a n i n g b o n d i n g s u r f a c e s , u t i l i z i n g p r e b o n d i n g e q u i p m e n t t o b o n d c o m p o n e n t s t o g e t h e r , a n d c o n d u c t i n g b o n d f u n c t i o n t e s t s a n d t a k e s o v e r t e n m i n u t e s . ? B o t t o m C o v e r a n d H o u s i n g S u b - A s s e m b l y , w h i c h i n c l u d e s s c r e w i n g , l u b r i c a t i n g r i n g s , l e a k t e s t s , p a s t i n g , p e e l i n g , a n d m e a s u r i n g a n d t a k e s o v e r 3 0 m i n u t e s . ? M a i n L i n e A s s e m b l y , w h i c h i n c l u d e s s c r e w i n g , b u c k l i n g , l o c a t i n g a n d s e c u r i n g m o d u l e s , p a s t i n g f o i l s , p r e s s i n g a n d o v e n b a k i n g , v a r i o u s f u n c t i o n a l i t y a n d c o s m e t i c i n s p e c t i o n s a n d t e s t s , a n d m e a s u r i n g a n d t a k e s o v e r 5 0 m i n u t e s . ? P a c k a g i n g , w h i c h t a k e s n e a r l y 2 0 m i n u t e s . I S S U E S : ( 1 ) W h a t i s t h e c o u n t r y o f o r i g i n f o r m a r k i n g p u r p o s e s o f t h e S m a r t w a t c h ? ( 2 ) W h e t h e r t h e S m a r t w a t c h i s s u b j e c t t o S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s L A W A N D A N A L Y S I S : ( 1 ) W h a t i s t h e c o u n t r y o f o r i g i n f o r m a r k i n g p u r p o s e s o f t h e S m a r t w a t c h ? T h e m a r k i n g s t a t u t e , S e c t i o n 3 0 4 ( a ) , T a r i f f A c t o f 1 9 3 0 , a s a m e n d e d ( 1 9 U . S . C . § 1 3 0 4 ( a ) ) , p r o v i d e s t h a t , u n l e s s e x c e p t e d , “ e v e r y a r t i c l e o f f o r e i g n o r i g i n ( o r i t s c o n t a i n e r … ) i m p o r t e d i n t o t h e U n i t e d S t a t e s s h a l l b e m a r k e d i n a c o n s p i c u o u s p l a c e a s l e g i b l y , i n d e l i b l y , a n d p e r m a n e n t l y a s t h e n a t u r e o f t h e a r t i c l e ( o r c o n t a i n e r ) w i l l p e r m i t i n s u c h m a n n e r a s t o i n d i c a t e t o a n u l t i m a t e p u r c h a s e r i n t h e U n i t e d S t a t e s t h e E n g l i s h n a m e o f t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e a r t i c l e . ” C o n g r e s s i o n a l i n t e n t i n e n a c t i n g 1 9 U . S . C . § 1 3 0 4 w a s “ t h a t t h e u l t i m a t e p u r c h a s e r s h o u l d b e a b l e t o k n o w b y a n i n s p e c t i o n o f t h e m a r k i n g o n i m p o r t e d g o o d s t h e c o u n t r y o f w h i c h t h e g o o d s { a r e } t h e p r o d u c t . T h e e v i d e n t p u r p o s e i s t o m a r k t h e g o o d s s o t h a t a t t h e t i m e o f p u r c h a s e t h e u l t i m a t e p u r c h a s e r m a y , b y k n o w i n g w h e r e t h e g o o d s w e r e p r o d u c e d , b e a b l e t o b u y o r r e f u s e t o b u y t h e m , i f s u c h m a r k i n g s h o u l d i n f l u e n c e h i s w i l l . ” U n i t e d S t a t e s v . F r i e d l a e n d e r & C o . , 2 7 C . C . P . A . 2 9 7 , 3 0 2 ( 1 9 4 0 ) . P a r t 1 3 4 o f T i t l e 1 9 o f t h e C o d e o f F e d e r a l R e g u l a t i o n s i m p l e m e n t s t h e c o u n t r y o f o r i g i n m a r k i n g r e q u i r e m e n t s a n d e x c e p t i o n s o f 1 9 U . S . C . § 1 3 0 4 . 1 9 C . F . R . § 1 3 4 . 1 ( b ) p r o v i d e s a s f o l l o w s : ( b ) C o u n t r y o f o r i g i n . “ C o u n t r y o f o r i g i n ” m e a n s t h e c o u n t r y o f m a n u f a c t u r e , p r o d u c t i o n , o r g r o w t h o f a n y a r t i c l e o f f o r e i g n o r i g i n e n t e r i n g t h e U n i t e d S t a t e s . F u r t h e r w o r k o r m a t e r i a l a d d e d t o a n a r t i c l e i n a n o t h e r 4 c o u n t r y m u s t e f f e c t a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n i n o r d e r t o r e n d e r s u c h o t h e r c o u n t r y t h e “ c o u n t r y o f o r i g i n ” w i t h i n t h e m e a n i n g o f t h i s p a r t ; h o w e v e r , f o r a g o o d o f a N A F T A o r U S M C A c o u n t r y , t h e m a r k i n g r u l e s s e t f o r t h i n p a r t 1 0 2 o f t h i s c h a p t e r ( h e r e i n a f t e r r e f e r r e d t o a s t h e p a r t 1 0 2 R u l e s ) w i l l d e t e r m i n e t h e c o u n t r y o f o r i g i n . T h e t e s t f o r d e t e r m i n i n g w h e t h e r a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n o c c u r s i s w h e t h e r a n a r t i c l e e m e r g e s f r o m a p r o c e s s w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r o r u s e , d i f f e r e n t f r o m t h a t p o s s e s s e d b y t h e a r t i c l e p r i o r t o p r o c e s s i n g . T e x a s I n s t r u m e n t s I n c . v . U n i t e d S t a t e s , 6 8 1 F . 2 d 7 7 8 ( C C P A 1 9 8 2 ) . T h i s d e t e r m i n a t i o n i s b a s e d o n t h e t o t a l i t y o f t h e e v i d e n c e . N a t i o n a l H a n d T o o l C o r p . v . U n i t e d S t a t e s , 1 6 C t . I n t ’ l T r a d e 3 0 8 , 3 1 2 ( 1 9 9 2 ) , a f f ’ d , 9 8 9 F . 2 d 1 2 0 1 ( F e d . C i r . 1 9 9 3 ) . T h e U . S . C o u r t o f I n t e r n a t i o n a l T r a d e ( “ C I T ” ) h a s s t a t e d t h a t “ i f t h e m a n u f a c t u r i n g o r c o m b i n i n g p r o c e s s i s m e r e l y a m i n o r o n e w h i c h l e a v e s t h e i d e n t i t y o f t h e i m p o r t e d a r t i c l e i n t a c t , a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n h a s n o t o c c u r r e d . ” U n i r o y a l , I n c . v . U n i t e d S t a t e s , 5 4 2 F . S u p p . 1 0 2 6 , 1 0 2 9 ( C t . I n t ’ l T r a d e 1 9 8 2 ) , a f f ’ d , 7 0 2 F . 2 d 1 0 2 2 ( F e d . C i r . 1 9 8 3 ) ( p e r c u r i a m ) . T o d e t e r m i n e w h e t h e r a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n o c c u r s w h e n c o m p o n e n t s o f v a r i o u s o r i g i n s a r e a s s e m b l e d i n t o c o m p l e t e d p r o d u c t s , C B P c o n s i d e r s t h e t o t a l i t y o f t h e c i r c u m s t a n c e s a n d m a k e s s u c h d e t e r m i n a t i o n s o n a c a s e - b y - c a s e b a s i s . T h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e i t e m ’ s c o m p o n e n t s , e x t e n t o f t h e p r o c e s s i n g t h a t o c c u r s w i t h i n a c o u n t r y , a n d w h e t h e r s u c h p r o c e s s i n g r e n d e r s a p r o d u c t w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r , o r u s e a r e p r i m a r y c o n s i d e r a t i o n s i n s u c h c a s e s . A d d i t i o n a l l y , f a c t o r s s u c h a s t h e r e s o u r c e s e x p e n d e d o n p r o d u c t d e s i g n a n d d e v e l o p m e n t , t h e e x t e n t a n d n a t u r e o f p o s t - a s s e m b l y i n s p e c t i o n a n d t e s t i n g p r o c e d u r e s , a n d w o r k e r s k i l l r e q u i r e d d u r i n g t h e a c t u a l m a n u f a c t u r i n g p r o c e s s m a y b e c o n s i d e r e d w h e n d e t e r m i n i n g w h e t h e r a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n h a s o c c u r r e d . N o o n e f a c t o r i s d e t e r m i n a t i v e . S e e e . g . , H e a d q u a r t e r s R u l i n g L e t t e r ( “ H Q ” ) H 3 1 1 6 0 6 , d a t e d J u n e 1 6 , 2 0 2 1 , a n d H Q H 3 0 2 8 0 1 , d a t e d O c t o b e r 3 , 2 0 1 9 . T h e C I T h a s i n d i c a t e d t h a t “ { f } o r c o u r t s t o f i n d a c h a n g e i n c h a r a c t e r , t h e r e o f t e n n e e d s t o b e a s u b s t a n t i a l a l t e r a t i o n i n t h e c h a r a c t e r i s t i c s o f t h e a r t i c l e o r c o m p o n e n t s . ” E n e r g i z e r B a t t e r y , I n c . v . U n i t e d S t a t e s , 1 9 0 F . S u p p . 3 d 1 3 0 8 , 1 3 1 8 ( 2 0 1 6 ) ( c i t i n g R a n - P a i g e C o . , I n c . v . U n i t e d S t a t e s , 3 5 F e d . C l . 1 1 7 , 1 2 1 ( 1 9 9 6 ) a n d N a t ’ l H a n d T o o l C o r p . , 1 6 C t . I n t ’ l T r a d e a t 3 1 1 ) . C o u r t s h a v e a l s o c o n s i d e r e d “ t h e ‘ e s s e n c e ’ o f a c o m p l e t e d a r t i c l e t o d e t e r m i n e w h e t h e r a n i m p o r t e d a r t i c l e h a s u n d e r g o n e a c h a n g e i n c h a r a c t e r a s a r e s u l t o f p o s t i m p o r t a t i o n p r o c e s s i n g . ” I d . ( c i t i n g U n i d e n A m e r i c a C o r p . v . U n i t e d S t a t e s , 1 2 0 F . S u p p . 2 d 1 0 9 1 , 1 0 9 5 - 1 0 9 8 ( C t . I n t ’ l T r a d e 2 0 0 0 ) a n d U n i r o y a l , I n c . , 5 4 2 F . S u p p . 1 0 3 0 ) . I n U n i r o y a l , I n c . , t h e c o u r t d e t e r m i n e d t h a t t h e s h o e u p p e r w a s “ t h e v e r y e s s e n c e o f t h e c o m p l e t e d s h o e ” a n d t h a t t h e a t t a c h m e n t o f t h e i m p o r t e d s h o e u p p e r s t o a n o u t e r s o l e i n t h e U n i t e d S t a t e s w a s a “ m i n o r m a n u f a c t u r i n g o r c o m b i n i n g p r o c e s s w h i c h l e a v e s t h e i d e n t i t y o f t h e u p p e r i n t a c t , ” t h e r e f o r e , t h e s h o e u p p e r w a s n o t s u b s t a n t i a l l y t r a n s f o r m e d i n t h e U n i t e d S t a t e s . 5 4 2 F . S u p p . a t 1 0 2 9 - 1 0 3 0 . T h e c o u r t a l s o n o t e d t h a t t h e m i n o r a s s e m b l y o p e r a t i o n i n t h e U n i t e d S t a t e s “ r e q u i r e { d } o n l y a s m a l l f r a c t i o n o f t h e t i m e a n d c o s t i n v o l v e d i n p r o d u c i n g t h e u p p e r s . ” I d . a t 1 0 3 0 . T h e s u b j e c t S m a r t w a t c h i s s i m i l a r i n s o m e w a y s t o t h e w e a r a b l e e l e c t r o n i c s m a r t d e v i c e i n H Q H 3 0 2 8 0 1 . I n t h a t r u l i n g , C B P c o n s i d e r e d t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f a F i t b i t d e v i c e . C B P d e t e r m i n e d t h a t a s i n H Q H 2 8 7 5 4 8 , d a t e d M a r c h 2 3 , 2 0 1 8 ; N e w Y o r k R u l i n g L e t t e r ( N Y ) N 3 0 3 0 0 8 , d a t e d M a r c h 8 , 2 0 1 9 ; a n d H Q H 3 0 1 9 1 0 , d a t e d A u g u s t 5 , 2 0 1 9 , t h e F i t b i t ’ s P C B A 5 r e p r e s e n t e d t h e e s s e n c e o f t h e F i t b i t d e v i c e b e c a u s e i t i n c o r p o r a t e d t h e e l e c t r o n i c c o m p o n e n t s t h a t t o g e t h e r g a v e t h e s m a r t d e v i c e i t s f u n c t i o n a l i t y a n d e n a b l e d t h e d e v i c e t o o p e r a t e a s i n t e n d e d . I n H Q H 3 0 2 8 0 1 , C B P s t a t e d t h a t “ { t } h e u n i q u e a n d f u l l f u n c t i o n a l i t y o f F i t b i t ’ s d e v i c e s i s o n l y a c c e s s e d o n c e t h e c o m p o n e n t s a n d s u b a s s e m b l i e s a r e i n t e g r a t e d a n d p o p u l a t e d i n t o t h e P C B A , ” w h i c h i s a c c o m p l i s h e d b y u s i n g t h e S M T p r o c e s s i n T a i w a n o r i n a n o t h e r c o u n t r y s u c h a s M a l a y s i a o r I n d o n e s i a . T h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s , s u c h a s t h e B l u e t o o t h t r a n s c e i v e r s , o n c e i n c o r p o r a t e d i n t o t h e P C B A t h r o u g h t h e S M T p r o c e s s , l o s e t h e i r i d e n t i t y b e c a u s e t h e y c a n n o t “ i n d i v i d u a l l y c a r r y o u t t h e f u n c t i o n s o f … a s m a r t w a t c h o r … t r a c k { } t h e u s e r ’ s f i t n e s s a n d a c t i v i t y , ” a n d b e c o m e “ a n i n t e g r a l p a r t o f t h e n e w a r t i c l e . ” C B P f u r t h e r s t a t e d t h a t t h e f i n a l a s s e m b l y p r o c e s s i n C h i n a , w h i c h i n v o l v e d “ { a } t t a c h i n g t h e P C B A s i n t o t h e h o u s i n g w i t h t h e v i b r a t i o n m o t o r , b a t t e r y , d i s p l a y , a n d w r i s t b a n d ” d i d n o t r e n d e r t h e P C B A s i n t o a p r o d u c t w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r , o r u s e . M o r e o v e r , C B P d e t e r m i n e d t h a t t h e f i n a l a s s e m b l y p r o c e s s r e q u i r e d l e s s t r a i n i n g f o r w o r k e r s t h a n t h e S M T p r o c e s s a n d w a s n o t t i m e i n t e n s i v e . A c c o r d i n g l y , C B P c o n c l u d e d t h a t t h e f i n a l a s s e m b l y p r o c e s s i n C h i n a d i d n o t s u b s t a n t i a l l y t r a n s f o r m t h e P C B A s . C B P c o n c l u d e d t h a t t h e S M T o p e r a t i o n s i n T a i w a n o r i n a n o t h e r c o u n t r y , s u c h a s M a l a y s i a o r I n d o n e s i a , “ r e s u l t { e d } i n a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n o f t h e e l e c t r o n i c c o m p o n e n t s f r o m T a i w a n a n d t h e P h i l i p p i n e s i n t o a n e w a n d d i f f e r e n t a r t i c l e o f c o m m e r c e w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r , a n d u s e d i s t i n c t f r o m t h e c o m p o n e n t s . ” A c c o r d i n g l y , C B P d e t e r m i n e d t h a t t h e c o u n t r y o f o r i g i n f o r t h e F i t b i t d e v i c e w a s w h e r e t h e S M T o p e r a t i o n s o c c u r r e d . A s i n H Q H 3 0 2 8 0 1 , t h e P C B A s i n t h i s c a s e a r e t h e e s s e n c e o f t h e S m a r t w a t c h w i t h a d i f f e r e n t n a m e , c h a r a c t e r a n d u s e t h a n t h e c o m p o n e n t s a n d b l a n k c i r c u i t b o a r d t h a t u n d e r g o t h e S M T p r o c e s s . I n t h e i n s t a n t c a s e , t h e S m a r t w a t c h i s c o m p o s e d o f o v e r 1 0 0 0 c o m p o n e n t s , b e t w e e n 6 0 0 a n d 7 0 0 o f w h i c h a r e i n c o r p o r a t e d i n t o t h e M L B u s i n g t h e S M T p r o c e s s i n V i e t n a m . W h e n i n c o r p o r a t e d o n t o t h e p r i n t e d c i r c u i t b o a r d , t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d t h e b l a n k p r i n t e d c i r c u i t b o a r d d e v e l o p a n e w n a m e , a P C B A ( h e r e , k n o w n a s t h e m a i n l o g i c b o a r d o r M L B ) . T h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d u n d e r g o a c h a n g e i n c h a r a c t e r w h e n t h e c o m p o n e n t s a r e a s s e m b l e d o n t o t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d a n d b e c o m e a p r i n t e d c i r c u i t b o a r d a s s e m b l y v i a t h e S M T p r o c e s s . O n c e t h e y a r e i n c o r p o r a t e d t o g e t h e r o n t o t h e P C B A , t h e y “ b e c o m e a n i n t e g r a l p a r t o f t h e n e w a r t i c l e ” a n d d e v e l o p t h e f u n c t i o n a l i t y o f t h e S m a r t w a t c h . T h e P C B A s i n t h e i n s t a n t c a s e , l i k e t h e P C B A s i n H Q H 3 0 2 8 0 1 , f o r m t h e “ b r a i n ” o f t h e d e v i c e a n d e n a b l e t h e d e v i c e t o f u n c t i o n a s i n t e n d e d b y d e s i g n . T h r o u g h t h e S M T p r o c e s s t h e c o m p o n e n t s t h e r e b y c h a n g e i n c h a r a c t e r f r o m i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s c a p a b l e o f l i m i t e d f u n c t i o n s a n d a b l a n k c i r c u i t b o a r d i n c a p a b l e o f a n y f u n c t i o n s t o P C B A s t h a t r e p r e s e n t t h e e s s e n c e o f t h e S m a r t w a t c h b e c a u s e t h e y e n a b l e t h e S m a r t w a t c h t o f u n c t i o n . T h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d u n d e r g o a c h a n g e i n u s e w h e n t h e c o m p o n e n t s a r e a s s e m b l e d o n t o t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d a n d b e c o m e t h e p r i n t e d c i r c u i t b o a r d a s s e m b l y v i a t h e S M T p r o c e s s . L i k e s o m e o f t h e c o m p o n e n t s i n H Q H 3 0 2 8 0 1 , t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d b l a n k c i r c u i t b o a r d a r e “ s t a n d - a l o n e , g e n e r a l u s e i t e m s ” t h a t a r e u s a b l e i n o t h e r d e v i c e s a n d d o n o t a l o n e a c c o m p l i s h t h e f u l l f u n c t i o n a l i t y o f t h e S m a r t w a t c h . I n t h i s c a s e , t h e P C B A s a l l o w t h e d e v i c e t o r u n t h e o p e r a t i n g s y s t e m , c o n t r o l t h e d i s p l a y a n d v i s u a l s , a n d d e t e c t a n d p r o c e s s t h e w e a r e r ’ s g e s t u r e s i g n a l s . B e f o r e t h e c o m p o n e n t s a r e a s s e m b l e d o n t o t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d , e a c h o f t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s i s o n l y c a p a b l e o f l i m i t e d f u n c t i o n s a n d t h e 6 b l a n k c i r c u i t b o a r d i s n o t c a p a b l e o f a n y f u n c t i o n s . T h e f u n c t i o n a l i t y o f t h e S m a r t w a t c h i s d e p e n d e n t o n t h e c o l l e c t i v e c a p a b i l i t i e s o f t h e M L B . I n l i g h t o f t h e s e p r o c e s s e s , t h e S M T o p e r a t i o n s r e s u l t i n a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n i n V i e t n a m o f t h e c o m p o n e n t s i n t o a n e w a n d d i f f e r e n t a r t i c l e o f c o m m e r c e w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r , a n d u s e d i s t i n c t f r o m t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d . S e e H Q H 3 1 1 4 4 7 , d a t e d S e p t e m b e r 1 0 , 2 0 2 0 ( s t a t i n g t h a t “ C B P h a s c o n s i s t e n t l y h e l d t h a t t h e a s s e m b l y o f c o m p o n e n t s o n t o a p r i n t e d c i r c u i t b o a r d i s a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n ” ) , a n d H Q H 3 0 2 8 0 1 . A f t e r f i n a l a s s e m b l y , t h e S m a r t w a t c h w i l l u n d e r g o F A T P . T h e F A T P p r o c e s s t a k e s m o r e t i m e t h a n t h e S M T o p e r a t i o n s . H o w e v e r , t h e M L B i s n o t a l t e r e d d u r i n g t h e F A T P p r o c e s s , a n d a s i g n i f i c a n t p o r t i o n o f t h e F A T P p r o c e s s ’ s t i m e i s d e v o t e d t o p a c k i n g a n d t e s t i n g , w h i c h w o u l d n o t c h a n g e t h e n a m e , c h a r a c t e r , o r u s e o f t h e S m a r t w a t c h . T h e r e f o r e , e v e n t h o u g h t h i s p r o c e s s i s m o r e t i m e i n t e n s i v e , i t w i l l n o t c h a n g e t h e n a m e , c h a r a c t e r , o r u s e o f t h e a r t i c l e a n d t h e r e f o r e d o e s n o t c o n s t i t u t e s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n . B a s e d o n t h e f a c t s p r e s e n t e d , w e c o n c l u d e t h a t t h e M L B s i m p a r t t h e c h a r a c t e r o f t h e S m a r t w a t c h . T h e S m a r t w a t c h i s a p r o d u c t o f V i e t n a m , w h e r e t h e S M T o p e r a t i o n s t a k e p l a c e t o m a n u f a c t u r e t h e P C B A s . T h e S m a r t w a t c h s h o u l d b e m a r k e d a c c o r d i n g l y a t t h e t i m e o f i m p o r t a t i o n i n t o t h e U n i t e d S t a t e s . ( 2 ) W h e t h e r t h e S m a r t w a t c h i s s u b j e c t t o S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s ? T h e U n i t e d S t a t e s T r a d e R e p r e s e n t a t i v e ( “ U S T R ” ) h a s d e t e r m i n e d t h a t a n a d d i t i o n a l a d v a l o r e m d u t y w i l l b e i m p o s e d o n c e r t a i n C h i n e s e i m p o r t s p u r s u a n t t o U S T R ’ s a u t h o r i t y u n d e r S e c t i o n 3 0 1 ( b ) o f t h e T r a d e A c t o f 1 9 7 4 ( “ S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s ” ) . S e e S e c t i o n X X I I , C h a p t e r 9 9 , S u b c h a p t e r I I I , U . S . N o t e 2 0 , H T S U S . T h e s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n a n a l y s i s i s a p p l i c a b l e w h e n d e t e r m i n i n g t h e c o u n t r y o f o r i g i n f o r p u r p o s e s o f a p p l y i n g S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s . S e e H Q H 3 0 1 4 9 4 , d a t e d O c t o b e r 2 9 , 2 0 1 9 , a n d H Q H 3 0 1 6 1 9 , d a t e d N o v e m b e r 6 , 2 0 1 8 . I n t h i s c a s e , t h e S m a r t w a t c h i s n o t s u b j e c t t o t h e a d d i t i o n a l S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s b e c a u s e t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e S m a r t w a t c h i s V i e t n a m , w h e r e t h e M L B s a r e m a n u f a c t u r e d v i a S M T o p e r a t i o n s . H O L D I N G : T h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e S m a r t w a t c h f o r p u r p o s e s o f m a r k i n g a n d f o r p u r p o s e s o f a d d i t i o n a l S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s i s V i e t n a m . T h e r e f o r e , t h e S m a r t w a t c h i s n o t s u b j e c t t o S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s . P l e a s e n o t e t h a t 1 9 C . F . R . § 1 7 7 . 9 ( b ) ( 1 ) p r o v i d e s t h a t “ { e } a c h r u l i n g l e t t e r i s i s s u e d o n t h e a s s u m p t i o n t h a t a l l o f t h e i n f o r m a t i o n f u r n i s h e d i n c o n n e c t i o n w i t h t h e r u l i n g r e q u e s t a n d i n c o r p o r a t e d i n t h e r u l i n g l e t t e r , e i t h e r d i r e c t l y , b y r e f e r e n c e , o r b y i m p l i c a t i o n , i s a c c u r a t e a n d c o m p l e t e i n e v e r y m a t e r i a l r e s p e c t . T h e a p p l i c a t i o n o f a r u l i n g l e t t e r b y a C u s t o m s S e r v i c e f i e l d o f f i c e t o t h e t r a n s a c t i o n t o w h i c h i t i s p u r p o r t e d t o r e l a t e i s s u b j e c t t o t h e v e r i f i c a t i o n o f t h e f a c t s 7 i n c o r p o r a t e d i n t h e r u l i n g l e t t e r , a c o m p a r i s o n o f t h e t r a n s a c t i o n d e s c r i b e d t h e r e i n t o t h e a c t u a l t r a n s a c t i o n , a n d t h e s a t i s f a c t i o n o f a n y c o n d i t i o n s o n w h i c h t h e r u l i n g w a s b a s e d . ” A c o p y o f t h i s r u l i n g l e t t e r s h o u l d b e a t t a c h e d t o t h e e n t r y d o c u m e n t s f i l e d a t t h e t i m e t h i s m e r c h a n d i s e i s e n t e r e d . I f t h e d o c u m e n t s h a v e b e e n f i l e d w i t h o u t a c o p y , t h i s r u l i n g s h o u l d b e b r o u g h t t o t h e a t t e n t i o n o f t h e C B P o f f i c e r h a n d l i n g t h e t r a n s a c t i o n . S i n c e r e l y , M o n i k a B r e n n e r , C h i e f V a l u a t i o n a n d S p e c i a l P r o g r a m s B r a n c h 8