Country of origin marking of Smart Glasses; Section 301

H348983 October 20, 2025 OT:RR:CTF:VSP H348154 ACH CATEGORY: Origin Ms. Suzanne Kane Akin Gump Strauss Hauer & Feld LLP 2001 K Street, N.W. Washington, DC 20006-1037 Re: Country of origin marking of Smart Glasses; Section 301 Dear Ms. Kane: This is in response to your letter dated May 29, 2025, requesting a binding ruling on behalf of your client, [ ] concerning the country of origin of Smart Glasses for marking and Section 301 duty purposes. Either [ ] or [ ] will act as the importer of record. You have requested that certain information submitted in connection with this request be treated as confidential. Inasmuch as this request conforms to the requirements of 19 C.F.R. §177.2(b)(7), the request for confidentiality is approved. The information contained within brackets in this ruling or in the attachments to this ruling request, forwarded to our office, will not be released to the public and will be withheld from published versions of this ruling. FACTS: The glasses at issue are artificial intelligence (“AI”) smart glasses that offer users the opportunity to capture photos and videos, hands-free, make video calls and phone calls, take voice or video calls without accessing the connected smartphone, livestream directly to social media platforms, store photos and videos, listen to music, send texts using voice commands, and ask questions and receive answers using AI. The Smart Glasses have a front frame, right and left temple pieces, and two lenses. The lenses of the Smart Glasses will be available as prescription or non-prescription, depending on what the customer chooses. The customer has the option to select polarized or non-polarized sunglass lenses, transition, blue filter, or clear form lenses. The Smart Glasses are within the same product family as the smart glasses covered by Headquarters Ruling Letter (“HQ”) H345669, dated July 23, 2025, and HQ H348154, dated August 26, 2025. The primary hardware differences are that the instant glasses will include: a different structural design style; a different number and type of batteries to facilitate extended battery life; a privacy light-emitting diode (“LED”) and camera located at the center of the frame rather than offset to the sides; and enhanced speaker modules that enable increased max volume. A d d i t i o n a l l y , t h e S e c o n d a r y L o g i c B o a r d ( S L B ) i n t h e i n s t a n t g l a s s e s c o n t a i n s a w i r e l e s s c h i p s e t t h a t p r o v i d e s w i r e l e s s f u n c t i o n a l i t y . T h e w i r e l e s s c h i p s e t i s e n c l o s e d i n a m o d u l e t h r o u g h S y s t e m - i n - P a c k a g e ( “ S i P ” ) t e c h n o l o g y t h a t i s t h e n m o u n t e d t o t h e S L B v i a s u r f a c e m o u n t t e c h n o l o g y ( S M T ) . T h e S m a r t G l a s s e s w i l l b e e q u i p p e d w i t h a [ ] c h i p s e t t h a t i s m o u n t e d t o t h e m a i n l o g i c b o a r d ( M L B ) w i t h i n t h e p r o d u c t . T h e S m a r t G l a s s e s w i l l i n c o r p o r a t e a h i g h - p o w e r m a i n p r o c e s s i n g u n i t t h a t h a n d l e s h e a v y c o m p u t i n g i n c l u d i n g p h o t o a n d v i d e o p r o c e s s i n g , w i r e l e s s c o m m u n i c a t i o n a n d A I f u n c t i o n a l i t i e s ; a m i c r o c o n t r o l l e r u n i t ( “ M C U ” ) t h a t h a n d l e s l o w e r c o m p u t i n g f u n c t i o n a l i t i e s s u c h a s s e n s o r p r o c e s s i n g , a u d i o p l a y b a c k , a n d m i c r o p h o n e c a p t u r e ; c o m p o n e n t s t h a t p r o v i d e m e m o r y s t o r a g e ; a n d c o m p o n e n t s t h a t p r o v i d e c a p a c i t i v e t o u c h f u n c t i o n a l i t y t h a t a l l o w s u s e r s t o i n t e r a c t w i t h t h e S m a r t G l a s s e s t h r o u g h t o u c h g e s t u r e s . A l l t h e a b o v e f u n c t i o n s w i l l b e m a d e p o s s i b l e b y t h e c h i p s e t t h a t i s m o u n t e d o n t h e M L B , w h i c h i s r e s p o n s i b l e f o r t h e f l o w o f d a t a , p o w e r , a n d c o m m u n i c a t i o n b e t w e e n t h e m a j o r c o m p o n e n t s . T h e m a i n c o m p o n e n t s o f t h e c h i p s e t w i l l i n c l u d e t h e a p p l i c a t i o n s p r o c e s s o r , w h i c h h a n d l e s i n s t r u c t i o n s , m a n a g e s m e m o r y a n d p o w e r , p r o c e s s e s a l l m u l t i m e d i a ( i . e . , a u d i o , v i d e o , a n d o t h e r d a t a ) , a n d e n s u r e s t h a t a l l p a r t s a n d c o m p o n e n t s a r e c o m m u n i c a t i n g w i t h e a c h o t h e r t o e n s u r e f u l l y i n t e g r a t e d o p e r a t i o n s . I t i s s t a t e d t h a t t h e M L B d r i v e s t h e f u n c t i o n i n g o f t h e S m a r t G l a s s e s t h r o u g h v i s u a l a n d a u d i o f e e d b a c k f r o m s e v e r a l o t h e r c o m p o n e n t s , i n c l u d i n g t h e : ? S L B ( s u r f a c e m o u n t e d i n V i e t n a m ) . T h e S L B i s a n a u x i l i a r y p r i n t e d c i r c u i t b o a r d a s s e m b l y ( P C B A ) t h a t p r o v i d e s w i r e l e s s f u n c t i o n a l i t y t o t h e d e v i c e b e c a u s e i t c o n t a i n s t h e w i r e l e s s c h i p s e t . I n a d d i t i o n , t h e S L B e n a b l e s a n d a m p l i f i e s t h e a u d i o o f t h e s p e a k e r o n t h e r i g h t t e m p l e f l e x i b l e p r i n t e d c i r c u i t b o a r d . T h e S L B a l s o c o n t a i n s a n a c t i o n b u t t o n t h a t a l l o w s t h e u s e r t o a c t i v a t e v i d e o o r s t r e a m i n g . T h e S L B s u p p o r t s t h e c o m m u n i c a t i o n c a p a b i l i t i e s o f t h e S m a r t G l a s s e s b y e n a b l i n g t h e s p e a k e r t o p e r f o r m k e y f u n c t i o n s s u c h a s a u d i o a m p l i f i c a t i o n a n d c o m m e n c e s t r e a m i n g a n d o t h e r f e a t u r e s b y e n g a g i n g t h e a c t i o n b u t t o n . ? F l e x i b l e P r i n t e d C i r c u i t A s s e m b l i e s ( “ F P C A s ” ) . T h e F P C A s a r e r e s p o n s i b l e f o r c o n n e c t i n g t h e d i f f e r e n t c o m p o n e n t s o f t h e S m a r t G l a s s e s t o e a c h o t h e r a n d d i r e c t l y o r i n d i r e c t l y t o t h e M L B . T h e S u p e r f l e x F P C A c o n t a i n s a m i c r o p h o n e a n d c o n n e c t s t o t h e M L B , c a m e r a , S L B , a n d c h a r g i n g c o n t a c t s . T h e C a m e r a F P C A c o n t a i n s t h e c a m e r a m o d u l e a n d c o n n e c t s t o t h e S u p e r f l e x F P C A . T h e r i g h t t e m p l e F P C A c o n t a i n s t w o m i c r o p h o n e s , a n i n t e g r a t e d c i r c u i t ( “ I C ” ) , a n d r i g h t s p e a k e r p a d s , a n d c o n n e c t s t o t h e S L B a n d t h e r i g h t t e m p l e s p e a k e r . T h e l e f t t e m p l e F P C A c o n t a i n s t w o m i c r o p h o n e s a n d l e f t s p e a k e r p a d s a n d c o n n e c t s t o t h e M L B a n d t h e l e f t s p e a k e r . T h e S l i d e r F P C A c o n t a i n s a t w o - p o s i t i o n s w i t c h a n d c o n n e c t s t o t h e M L B . ? C a m e r a . T h e c a m e r a i s r e s p o n s i b l e f o r t h e p h o t o a n d v i d e o c a p t u r i n g c a p a b i l i t i e s o f t h e S m a r t G l a s s e s . T h e m a i n p r o c e s s i n g u n i t o n t h e M L B p r o c e s s e s d a t a f e e d b a c k f r o m t h e c a m e r a s e n s o r t h a t i s r e q u i r e d t o c a p t u r e a p i c t u r e . 2 ? M i c r o p h o n e s . T h e m i c r o p h o n e s a r e r e s p o n s i b l e f o r t h e a u d i o a n d v o i c e c a p t u r i n g c a p a b i l i t i e s o f t h e S m a r t G l a s s e s . T h e m a i n p r o c e s s i n g u n i t o n t h e M L B c o m p u t e s v o i c e a n d a u d i o f r o m t h e m i c r o p h o n e s t h a t s t a r t s t h e a c t i v a t i o n o f t h e A I . T h e p r o c e s s i n g u n i t o n t h e M L B p r o c e s s e s q u e s t i o n s a n d i n q u i r i e s b y t h e u s e r . S o m e r e q u e s t s m u s t b e f u l f i l l e d b y [ ] s e r v e r s ( e . g . , A I q u e r i e s r e q u i r i n g m o r e p r o c e s s i n g b a n d w i d t h ) . T h e s e a r e t r a n s m i t t e d f r o m t h e m a i n p r o c e s s i n g u n i t t o t h e u s e r ’ s s m a r t p h o n e b y w i r e l e s s B l u e t o o t h c o n n e c t i v i t y a n d t h e n s e n t f r o m t h e s m a r t p h o n e t o b a c k e n d s e r v e r s f o r f u l f i l l m e n t a n d a r e s p o n s e . A I ’ s r e s p o n s e i s t h e n t r a n s f e r r e d b a c k t o t h e p h o n e , a n d t h e n b a c k t o t h e m a i n p r o c e s s i n g u n i t o f t h e S m a r t G l a s s e s t h a t t h e n p l a y s o u t o f t h e s p e a k e r . ? S p e a k e r s . T h e s p e a k e r s a r e r e s p o n s i b l e f o r t h e s o u n d o u t p u t o f t h e S m a r t G l a s s e s . T h e c h i p s e t o n t h e M L B i s c r i t i c a l t o m a n a g i n g t h e i n p u t d a t a a n d c o m m u n i c a t i n g w i t h t h e o t h e r c o m p o n e n t s s o t h e u s e r c a n a c c e s s k e y d e v i c e f u n c t i o n a l i t i e s , s u c h a s p l a y i n g a u d i o t h r o u g h t h e s p e a k e r s . ? B a t t e r i e s . T h e b a t t e r i e s a r e r e s p o n s i b l e f o r s t o r i n g e n e r g y t h a t c a n b e u s e d t o p o w e r t h e S m a r t G l a s s e s . T h e c h i p s e t o n t h e M L B e n s u r e s e f f i c i e n t e n e r g y u s a g e a s i t c o n t r o l s t h e p o w e r m a n a g e m e n t s y s t e m o f t h e b a t t e r i e s . T h e b a t t e r i e s a r e i n c o r p o r a t e d i n t o t h e S m a r t G l a s s e s a s t w o s t e e l - c a n b a t t e r i e s o f 4 7 5 m i l l i w a t t - h o u r s , f o r a t o t a l o f 9 5 0 m i l l i w a t t h o u r s . T h e m a n u f a c t u r i n g s t e p s f o r t h e S m a r t G l a s s e s w i l l o c c u r i n t h r e e m a i n s t a g e s : ( 1 ) t h e p r o d u c t i o n o f i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s i n e i g h t c o u n t r i e s ; ( 2 ) p r o d u c t i o n o f t h e m a i n P C B A a n d t h e a u x i l i a r y P C B A i n V i e t n a m b y m e a n s o f S M T ; a n d ( 3 ) f i n a l a s s e m b l y , f i n a l s o f t w a r e u p l o a d s t e s t i n g , a n d p a c k o u t ( “ F A T P ” ) i n C h i n a . P r i o r t o i n t e g r a t i o n i n t o t h e P C B A s , i t i s s t a t e d t h a t i t s c o m p o n e n t s a r e l a r g e l y c o m m o d i t y p a r t s t h a t h a v e a w i d e r a n g e o f c o m m e r c i a l a p p l i c a t i o n s . O n c e m o u n t e d , t h e c o m p o n e n t s w i l l h a v e o n l y o n e e n d - u s e — t o e x e c u t e o r s u p p o r t t h e d a t a p r o c e s s i n g a n d t r a n s c e i v i n g f u n c t i o n s t h a t m a k e t h e S m a r t G l a s s e s a w e a r a b l e c o m m u n i c a t i o n s d e v i c e . T h e S m a r t G l a s s e s w i l l c o n s i s t o f b e t w e e n 5 0 0 a n d 6 0 0 c o m p o n e n t s s o u r c e d f r o m e i g h t d i f f e r e n t c o u n t r i e s i n c l u d i n g T a i w a n , C h i n a , t h e U n i t e d S t a t e s , I t a l y , S o u t h K o r e a , J a p a n , I r e l a n d , a n d M a l a y s i a . C h i n e s e - o r i g i n c o m p o n e n t s c o n t r i b u t e 3 9 . 7 p e r c e n t o f t h e c o s t , T a i w a n e s e - o r i g i n c o m p o n e n t s c o n t r i b u t e 3 7 . 6 p e r c e n t o f t h e c o s t , a n d a m a j o r i t y o f t h e c o m p o n e n t s a r e f r o m J a p a n . S o u t h K o r e a a n d T a i w a n a l s o p r o v i d e a s i g n i f i c a n t p o r t i o n o f t h e c o m p o n e n t s i n t h e S m a r t G l a s s e s . C o m p o n e n t s i n t h e M L B i n c l u d e t h e c h i p s e t , m e m o r y , o t h e r e l e c t r i c a l e n g i n e e r i n g c o m p o n e n t s ( “ E E ” ) , c r i t i c a l I C s , a n d i n t e r c o n n e c t . C o m p o n e n t s i n t h e S L B i n c l u d e t h e P C B , c h i p s e t , i n t e r c o n n e c t , s h i e l d c a n , a n d o t h e r E E . C o m p o n e n t s f r o m C h i n a i n c l u d e f l e x e s , b a t t e r y , c a m e r a , m e c h a n i c a l s , a u d i o , p r i n t e d c i r c u i t b o a r d ( P C B ) , o t h e r E E , c h i p s e t , a n d i n t e r c o n n e c t . C o m p o n e n t s f r o m T a i w a n i n c l u d e t h e c h i p s e t , m e m o r y , o t h e r E E , a n d c r i t i c a l I C s . W h i l e t h e b a r e P C B s a c c o u n t f o r l e s s t h a n o n e p e r c e n t o f t h e t o t a l b i l l o f m a t e r i a l s c o s t , b e t w e e n 4 0 0 a n d 5 0 0 c o m p o n e n t s f o r t h e M L B a n d b e t w e e n 7 0 a n d 8 0 o f t h e c o m p o n e n t s f o r t h e S L B a r e s u r f a c e m o u n t e d t o t h e P C B s t h r o u g h S M T t o c r e a t e t h e f i n i s h e d P C B A s t h a t u l t i m a t e l y d r i v e t h e o p e r a t i o n o f t h e S m a r t G l a s s e s . I S S U E S : 3 ( 1 ) W h a t i s t h e c o u n t r y o f o r i g i n f o r m a r k i n g p u r p o s e s o f t h e S m a r t G l a s s e s ? ( 2 ) W h e t h e r t h e S m a r t G l a s s e s a r e s u b j e c t t o S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s . L A W A N D A N A L Y S I S : ( 1 ) C o u n t r y o f o r i g i n M a r k i n g T h e m a r k i n g s t a t u t e , S e c t i o n 3 0 4 ( a ) , T a r i f f A c t o f 1 9 3 0 , a s a m e n d e d ( 1 9 U . S . C . § 1 3 0 4 ( a ) ) , p r o v i d e s t h a t u n l e s s e x c e p t e d , “ e v e r y a r t i c l e o f f o r e i g n o r i g i n ( o r i t s c o n t a i n e r … ) i m p o r t e d i n t o t h e U n i t e d S t a t e s s h a l l b e m a r k e d i n a c o n s p i c u o u s p l a c e a s l e g i b l y , i n d e l i b l y , a n d p e r m a n e n t l y a s t h e n a t u r e o f t h e a r t i c l e ( o r c o n t a i n e r ) w i l l p e r m i t i n s u c h m a n n e r a s t o i n d i c a t e t o a n u l t i m a t e p u r c h a s e r i n t h e U n i t e d S t a t e s t h e E n g l i s h n a m e o f t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e a r t i c l e . ” C o n g r e s s i o n a l i n t e n t i n e n a c t i n g 1 9 U . S . C . § 1 3 0 4 w a s “ t h a t t h e u l t i m a t e p u r c h a s e r s h o u l d b e a b l e t o k n o w b y a n i n s p e c t i o n o f t h e m a r k i n g o n i m p o r t e d g o o d s t h e c o u n t r y o f w h i c h t h e g o o d s { a r e } t h e p r o d u c t . T h e e v i d e n t p u r p o s e i s t o m a r k t h e g o o d s s o t h a t a t t h e t i m e o f p u r c h a s e t h e u l t i m a t e p u r c h a s e r m a y , b y k n o w i n g w h e r e t h e g o o d s w e r e p r o d u c e d , b e a b l e t o b u y o r r e f u s e t o b u y t h e m , i f s u c h m a r k i n g s h o u l d i n f l u e n c e h i s w i l l . ” U n i t e d S t a t e s v . F r i e d l a e n d e r & C o . , 2 7 C . C . P . A . 2 9 7 , 3 0 2 ( 1 9 4 0 ) . P a r t 1 3 4 o f T i t l e 1 9 o f t h e C o d e o f F e d e r a l R e g u l a t i o n s i m p l e m e n t s t h e c o u n t r y o f o r i g i n m a r k i n g r e q u i r e m e n t s a n d e x c e p t i o n s o f 1 9 U . S . C . § 1 3 0 4 . 1 9 C . F . R . § 1 3 4 . 1 ( b ) p r o v i d e s a s f o l l o w s : ( b ) C o u n t r y o f o r i g i n . “ C o u n t r y o f o r i g i n ” m e a n s t h e c o u n t r y o f m a n u f a c t u r e , p r o d u c t i o n , o r g r o w t h o f a n y a r t i c l e o f f o r e i g n o r i g i n e n t e r i n g t h e U n i t e d S t a t e s . F u r t h e r w o r k o r m a t e r i a l a d d e d t o a n a r t i c l e i n a n o t h e r c o u n t r y m u s t e f f e c t a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n i n o r d e r t o r e n d e r s u c h o t h e r c o u n t r y t h e “ c o u n t r y o f o r i g i n ” w i t h i n t h e m e a n i n g o f { t h e m a r k i n g l a w s a n d r e g u l a t i o n s } . T h e t e s t f o r d e t e r m i n i n g w h e t h e r a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n o c c u r s i s w h e t h e r a n a r t i c l e e m e r g e s f r o m a p r o c e s s w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r o r u s e , d i f f e r e n t f r o m t h a t p o s s e s s e d b y t h e a r t i c l e p r i o r t o p r o c e s s i n g . T e x a s I n s t r u m e n t s I n c . v . U n i t e d S t a t e s , 6 8 1 F . 2 d 7 7 8 ( C C P A 1 9 8 2 ) . T h i s d e t e r m i n a t i o n i s b a s e d o n t h e t o t a l i t y o f t h e e v i d e n c e . N a t i o n a l H a n d T o o l C o r p . v . U n i t e d S t a t e s , 1 6 C t . I n t ’ l T r a d e 3 0 8 , 3 1 2 ( 1 9 9 2 ) , a f f ’ d , 9 8 9 F . 2 d 1 2 0 1 ( F e d . C i r . 1 9 9 3 ) . T h e U . S . C o u r t o f I n t e r n a t i o n a l T r a d e ( “ C I T ” ) h a s s t a t e d t h a t “ i f t h e m a n u f a c t u r i n g o r c o m b i n i n g p r o c e s s i s m e r e l y a m i n o r o n e w h i c h l e a v e s t h e i d e n t i t y o f t h e i m p o r t e d a r t i c l e i n t a c t , a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n h a s n o t o c c u r r e d . ” U n i r o y a l , I n c . v . U n i t e d S t a t e s , 5 4 2 F . S u p p . 1 0 2 6 , 1 0 2 9 ( C t . I n t ’ l T r a d e 1 9 8 2 ) , a f f ’ d , 7 0 2 F . 2 d 1 0 2 2 ( F e d . C i r . 1 9 8 3 ) ( p e r c u r i a m ) . T o d e t e r m i n e w h e t h e r a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n o c c u r s w h e n c o m p o n e n t s o f v a r i o u s o r i g i n s a r e a s s e m b l e d i n t o c o m p l e t e d p r o d u c t s , C B P c o n s i d e r s t h e t o t a l i t y o f t h e c i r c u m s t a n c e s a n d m a k e s s u c h d e t e r m i n a t i o n s o n a c a s e - b y - c a s e b a s i s . T h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e i t e m ’ s c o m p o n e n t s , e x t e n t o f t h e p r o c e s s i n g t h a t o c c u r s w i t h i n a c o u n t r y , a n d w h e t h e r s u c h p r o c e s s i n g r e n d e r s a p r o d u c t w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r , o r u s e a r e p r i m a r y c o n s i d e r a t i o n s i n s u c h c a s e s . A d d i t i o n a l l y , f a c t o r s s u c h a s t h e r e s o u r c e s e x p e n d e d o n p r o d u c t d e s i g n a n d d e v e l o p m e n t , t h e e x t e n t a n d n a t u r e o f p o s t - a s s e m b l y i n s p e c t i o n a n d t e s t i n g p r o c e d u r e s , a n d w o r k e r s k i l l r e q u i r e d d u r i n g t h e m a n u f a c t u r i n g p r o c e s s m a y b e c o n s i d e r e d w h e n d e t e r m i n i n g w h e t h e r a s u b s t a n t i a l 4 t r a n s f o r m a t i o n h a s o c c u r r e d . N o o n e f a c t o r i s d e t e r m i n a t i v e . S e e e . g . , H e a d q u a r t e r s R u l i n g L e t t e r ( “ H Q ” ) H 3 1 1 6 0 6 , d a t e d J u n e 1 6 , 2 0 2 1 , a n d H Q H 3 0 2 8 0 1 , d a t e d O c t o b e r 3 , 2 0 1 9 . T h e C I T h a s i n d i c a t e d t h a t “ { f } o r c o u r t s t o f i n d a c h a n g e i n c h a r a c t e r , t h e r e o f t e n n e e d s t o b e a s u b s t a n t i a l a l t e r a t i o n i n t h e c h a r a c t e r i s t i c s o f t h e a r t i c l e o r c o m p o n e n t s . ” E n e r g i z e r B a t t e r y , I n c . v . U n i t e d S t a t e s , 1 9 0 F . S u p p . 3 d 1 3 0 8 , 1 3 1 8 ( 2 0 1 6 ) ( c i t i n g R a n - P a i g e C o . , I n c . v . U n i t e d S t a t e s , 3 5 F e d . C l . 1 1 7 , 1 2 1 ( 1 9 9 6 ) a n d N a t ’ l H a n d T o o l C o r p . v . U n i t e d S t a t e s , 1 6 C t . I n t ’ l T r a d e 3 0 8 , 3 1 1 ( 1 9 9 2 ) ) . C o u r t s h a v e a l s o c o n s i d e r e d “ t h e ‘ e s s e n c e ’ o f a c o m p l e t e d a r t i c l e t o d e t e r m i n e w h e t h e r a n i m p o r t e d a r t i c l e h a s u n d e r g o n e a c h a n g e i n c h a r a c t e r a s a r e s u l t o f p o s t i m p o r t a t i o n p r o c e s s i n g . ” I d . ( c i t i n g U n i d e n A m e r i c a C o r p . v . U n i t e d S t a t e s , 1 2 0 F . S u p p . 2 d 1 0 9 1 , 1 0 9 5 - 1 0 9 8 ( C t . I n t ’ l T r a d e 2 0 0 0 ) a n d U n i r o y a l , I n c . , 5 4 2 F . S u p p . 1 0 3 0 ) . I n U n i r o y a l , I n c . , t h e c o u r t d e t e r m i n e d t h a t t h e s h o e u p p e r w a s “ t h e v e r y e s s e n c e o f t h e c o m p l e t e d s h o e ” a n d t h a t t h e a t t a c h m e n t o f t h e i m p o r t e d s h o e u p p e r s t o a n o u t e r s o l e i n t h e U n i t e d S t a t e s w a s a “ m i n o r m a n u f a c t u r i n g o r c o m b i n i n g p r o c e s s w h i c h l e a v e s t h e i d e n t i t y o f t h e u p p e r i n t a c t , ” t h e r e f o r e , t h e s h o e u p p e r w a s n o t s u b s t a n t i a l l y t r a n s f o r m e d i n t h e U n i t e d S t a t e s . 5 4 2 F . S u p p . a t 1 0 2 9 - 1 0 3 0 . T h e c o u r t a l s o n o t e d t h a t t h e m i n o r a s s e m b l y o p e r a t i o n i n t h e U n i t e d S t a t e s “ r e q u i r e { d } o n l y a s m a l l f r a c t i o n o f t h e t i m e a n d c o s t i n v o l v e d i n p r o d u c i n g t h e u p p e r s . ” I d . a t 1 0 3 0 . “ C B P h a s c o n s i s t e n t l y h e l d t h a t t h e a s s e m b l y o f c o m p o n e n t s o n t o a p r i n t e d c i r c u i t b o a r d i s a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n . ” H Q H 3 1 1 4 4 7 , d a t e d S e p t e m b e r 1 0 , 2 0 2 0 . “ W i t h r e s p e c t t o p r i n t e d c i r c u i t b o a r d s , C u s t o m s h a s r u l e d t h a t t h e c o m p l e t e a s s e m b l y o f a l l t h e c o m p o n e n t s o n t o a p r i n t e d c i r c u i t b o a r d w a s a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n o f t h e p r i n t e d c i r c u i t b o a r d b e c a u s e t h e a s s e m b l y p r o c e s s w a s c o m p l e x a n d i n v o l v e d a c o n s i d e r a b l e a m o u n t o f s k i l l a n d t i m e . ” H Q 7 3 5 3 0 6 , d a t e d D e c e m b e r 2 1 , 1 9 9 3 . “ T h e S M T o p e r a t i o n s r e s u l t i n a n e w a n d d i f f e r e n t p r o d u c t w i t h a n o v e r a l l u s e a n d f u n c t i o n d i f f e r e n t t h a n a n y o n e f u n c t i o n o f t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s . E a c h i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s e r v e s a p a r t i c u l a r p u r p o s e o r f u n c t i o n o n c e i n c o r p o r a t e d i n t o t h e P C B A . P r i o r t o t h e S M T o p e r a t i o n s , t h e s e c o m p o n e n t s a r e s t a n d - a l o n e , g e n e r a l u s e i t e m s . ” H Q H 3 0 2 8 0 1 , d a t e d O c t o b e r 3 , 2 0 1 9 . T h e s u b j e c t S m a r t G l a s s e s a r e s i m i l a r i n s o m e w a y s t o t h e w e a r a b l e e l e c t r o n i c s m a r t d e v i c e i n H Q H 3 0 2 8 0 1 . I n t h a t r u l i n g , C B P c o n s i d e r e d t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f a F i t b i t d e v i c e . C B P d e t e r m i n e d t h a t , l i k e i n H Q H 2 8 7 5 4 8 , d a t e d M a r c h 2 3 , 2 0 1 8 , N e w Y o r k R u l i n g L e t t e r ( N Y ) N 3 0 3 0 0 8 , d a t e d M a r c h 8 , 2 0 1 9 , a n d H Q H 3 0 1 9 1 0 , d a t e d A u g u s t 5 , 2 0 1 9 , t h e F i t b i t ’ s P C B A r e p r e s e n t e d t h e e s s e n c e o f t h e F i t b i t d e v i c e b e c a u s e i t i n c o r p o r a t e d t h e e l e c t r o n i c c o m p o n e n t s t h a t t o g e t h e r g a v e t h e s m a r t d e v i c e i t s f u n c t i o n a l i t y a n d e n a b l e d t h e d e v i c e t o o p e r a t e a s i n t e n d e d . I n H Q H 3 0 2 8 0 1 , C B P s t a t e d t h a t “ { t } h e u n i q u e a n d f u l l f u n c t i o n a l i t y o f F i t b i t ’ s d e v i c e s i s o n l y a c c e s s e d o n c e t h e c o m p o n e n t s a n d s u b a s s e m b l i e s a r e i n t e g r a t e d a n d p o p u l a t e d i n t o t h e P C B A , ” w h i c h i s a c c o m p l i s h e d b y u s i n g t h e S M T p r o c e s s i n T a i w a n o r i n a n o t h e r c o u n t r y s u c h a s M a l a y s i a o r I n d o n e s i a . T h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s , s u c h a s t h e B l u e t o o t h t r a n s c e i v e r s , o n c e i n c o r p o r a t e d i n t o t h e P C B A t h r o u g h t h e S M T p r o c e s s , l o s e t h e i r i d e n t i t y b e c a u s e t h e y c a n n o t “ i n d i v i d u a l l y c a r r y o u t t h e f u n c t i o n s o f … a s m a r t w a t c h o r … t r a c k { } t h e u s e r ’ s f i t n e s s a n d a c t i v i t y , ” a n d b e c o m e “ a n i n t e g r a l p a r t o f t h e n e w a r t i c l e . ” C B P f u r t h e r s t a t e d t h a t t h e f i n a l a s s e m b l y p r o c e s s i n C h i n a , w h i c h i n v o l v e d “ { a } t t a c h i n g t h e P C B A s i n t o t h e h o u s i n g w i t h t h e v i b r a t i o n m o t o r , b a t t e r y , d i s p l a y , a n d w r i s t b a n d ” d i d n o t r e n d e r t h e P C B A s i n t o a p r o d u c t w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r , o r u s e . M o r e o v e r , C B P d e t e r m i n e d t h a t t h e 5 f i n a l a s s e m b l y p r o c e s s r e q u i r e d l e s s t r a i n i n g f o r t h e w o r k e r s t h a n t h e S M T p r o c e s s a n d w a s n o t t i m e i n t e n s i v e . A c c o r d i n g l y , C B P c o n c l u d e d t h a t t h e f i n a l a s s e m b l y p r o c e s s i n C h i n a d i d n o t s u b s t a n t i a l l y t r a n s f o r m t h e P C B A s . C B P c o n c l u d e d t h a t t h e S M T o p e r a t i o n s i n T a i w a n o r i n a n o t h e r c o u n t r y , s u c h a s M a l a y s i a o r I n d o n e s i a , “ r e s u l t { e d } i n a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n o f t h e e l e c t r o n i c c o m p o n e n t s f r o m T a i w a n a n d t h e P h i l i p p i n e s i n t o a n e w a n d d i f f e r e n t a r t i c l e o f c o m m e r c e w i t h a n e w n a m e , c h a r a c t e r , a n d u s e d i s t i n c t f r o m t h e c o m p o n e n t s . ” A c c o r d i n g l y , C B P d e t e r m i n e d t h a t t h e c o u n t r y o f o r i g i n f o r t h e F i t b i t d e v i c e w a s w h e r e t h e S M T o p e r a t i o n s o c c u r r e d . F u r t h e r , i n H Q H 3 2 2 4 1 7 , d a t e d F e b r u a r y 2 3 , 2 0 2 2 , C B P f o u n d t h a t t h e P C B A s w e r e t h e e s s e n c e o f a s m a r t w a t c h w i t h a d i f f e r e n t n a m e , c h a r a c t e r a n d u s e f r o m t h e c o m p o n e n t s a n d t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d t h a t u n d e r w e n t t h e S M T p r o c e s s . T h e s m a r t w a t c h w a s c o m p o s e d o f b e t w e e n 8 0 0 a n d 9 0 0 c o m p o n e n t s , m o r e t h a n 7 0 0 o f w h i c h w e r e i n c o r p o r a t e d i n t o t w o P C B A s u s i n g t h e S M T p r o c e s s i n T a i w a n . W h e n i n c o r p o r a t e d o n t o t h e p r i n t e d c i r c u i t b o a r d , t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d t h e b l a n k p r i n t e d c i r c u i t b o a r d d e v e l o p e d a n e w n a m e , a P C B A . S e e H Q H 3 1 1 4 4 7 , d a t e d S e p t e m b e r 1 0 , 2 0 2 0 ( s t a t i n g t h a t “ C B P h a s c o n s i s t e n t l y h e l d t h a t t h e a s s e m b l y o f c o m p o n e n t s o n t o a p r i n t e d c i r c u i t b o a r d i s a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n ” ) , a n d H Q H 3 0 2 8 0 1 , d a t e d O c t o b e r 3 , 2 0 1 9 . H o w e v e r , t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f a P C B A d o e s n o t a u t o m a t i c a l l y d e t e r m i n e a n a r t i c l e ’ s c o u n t r y o f o r i g i n . I n H Q H 3 2 8 8 5 9 , d a t e d J u n e 1 0 , 2 0 2 4 , C B P f o u n d t h a t , e v e n t h o u g h t h e P C B A o f a p r i n t e r w a s m a n u f a c t u r e d i n J a p a n , t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e p r i n t e r w a s C h i n a . I n t h i s c a s e , b y q u a n t i t y , a p p r o x i m a t e l y 9 7 p e r c e n t o f a l l c o m p o n e n t s w e r e p r o d u c e d i n C h i n a . F u r t h e r , C B P f o u n d t h a t , a l t h o u g h t h e P C B A a n d J a p a n e s e - o r i g i n f i r m w a r e e n a b l e d t h e t h e r m a l p r i n t e r s t o c o m m u n i c a t e w i t h e x t e r n a l d e v i c e s a n d p r o c e s s t h e i m a g e s t o b e p r i n t e d , o t h e r c o m p o n e n t s a n d a s s e m b l i e s w e r e a l s o c r i t i c a l i n e n a b l i n g t h e p r i n t e r t o f o r m t e x t o r i m a g e s a n d a p p l y h e a t t o t h e p a p e r t o c r e a t e t e x t o r i m a g e s . I n t h i s c a s e , t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d u n d e r g o a c h a n g e i n c h a r a c t e r w h e n t h e c o m p o n e n t s a r e a s s e m b l e d o n t o t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d a n d b e c o m e p r i n t e d c i r c u i t b o a r d a s s e m b l i e s v i a t h e S M T p r o c e s s . T h e P C B A s i n t h e i n s t a n t c a s e , l i k e t h e P C B A s i n H Q H 3 0 2 8 0 1 , f o r m t h e “ b r a i n ” o f t h e d e v i c e a n d e n a b l e t h e d e v i c e t o f u n c t i o n a s i n t e n d e d . T h r o u g h t h e S M T p r o c e s s t h e c o m p o n e n t s , i n c l u d i n g t h e [ ] c h i p s e t s i n e a c h s e t o f g l a s s e s , c h a n g e i n c h a r a c t e r f r o m i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s c a p a b l e o f l i m i t e d f u n c t i o n s a n d a b l a n k c i r c u i t b o a r d i n c a p a b l e o f a n y f u n c t i o n s t o P C B A s t h a t r e p r e s e n t t h e e s s e n c e o f t h e S m a r t G l a s s e s b e c a u s e t h e y e n a b l e t h e S m a r t G l a s s e s t o f u n c t i o n . T h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d u n d e r g o a c h a n g e i n u s e w h e n t h e c o m p o n e n t s a r e a s s e m b l e d o n t o t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d a n d b e c o m e t h e p r i n t e d c i r c u i t b o a r d a s s e m b l y v i a t h e S M T p r o c e s s . L i k e s o m e o f t h e c o m p o n e n t s i n H Q H 3 0 2 8 0 1 , t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s a n d b l a n k c i r c u i t b o a r d a r e “ s t a n d - a l o n e , g e n e r a l u s e i t e m s ” t h a t a r e u s a b l e i n o t h e r d e v i c e s a n d d o n o t a l o n e a c c o m p l i s h t h e f u l l f u n c t i o n a l i t y o f t h e S m a r t G l a s s e s . I n t h i s c a s e , t h e M L B s a l l o w t h e d e v i c e t o p l a y a u d i o , t a k e p i c t u r e s , h a v e t o u c h / b u t t o n c o n t r o l , a c c e s s A I f e a t u r e s , a n d c o n n e c t t o a s m a r t p h o n e . B e f o r e t h e c o m p o n e n t s a r e a s s e m b l e d o n t o t h e b l a n k c i r c u i t b o a r d , e a c h o f t h e i n d i v i d u a l c o m p o n e n t s i s o n l y c a p a b l e o f l i m i t e d f u n c t i o n s a n d t h e 6 b l a n k c i r c u i t b o a r d i s n o t c a p a b l e o f a n y f u n c t i o n s . T h e f u n c t i o n a l i t y o f t h e S m a r t G l a s s e s i s d e p e n d e n t o n t h e c o l l e c t i v e c a p a b i l i t i e s o f t h e P C B A s . F u r t h e r , e v e n t h o u g h a m a j o r i t y o f t h e c o m p o n e n t s ’ c o s t i n t h e s e g l a s s e s , l i k e i n H Q H 3 2 8 8 5 9 , a r e o f C h i n e s e o r i g i n , C B P d o e s n o t f i n d t h a t t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e s e S m a r t G l a s s e s i s C h i n a . U n l i k e i n H Q H 3 2 8 8 5 9 , t h e M L B a n d S L B a r e t h e e s s e n c e o r b r a i n o f t h e s e d e v i c e s , a n d t h e c o m p o n e n t s a r e n o t e s s e n t i a l l y a l l f r o m C h i n a . T h e S m a r t G l a s s e s c a n n o t p e r f o r m a n y o f t h e i r u n i q u e , t e c h n o l o g i c a l f u n c t i o n s w i t h o u t t h e m . A l t h o u g h t h e s e g l a s s e s m a y h a v e p r e s c r i p t i o n l e n s e s , w e b e l i e v e t h a t t h e t e c h n o l o g i c a l a b i l i t i e s o f t h e s e S m a r t G l a s s e s a r e t h e d r i v i n g f o r c e o f c o n s u m e r d e s i r e f o r t h i s p r o d u c t . T h e o t h e r e l e m e n t s o f t h e S m a r t G l a s s e s p r o v i d e a n c i l l a r y b e n e f i t s b u t p r i m a r i l y a l l o w u s e r s t o a c c e s s t h e c o n t e n t o f t h e M L B a n d S L B . T h e a d d i t i o n a l c o m p o n e n t s a d d e d , l i k e i n U n i r o y a l , d o n o t c h a n g e t h e e s s e n c e o f t h e S m a r t G l a s s e s p r o v i d e d b y t h e s e P C B A s . A l t h o u g h t h e F A T P p r o c e s s o c c u r r i n g i n C h i n a a l s o t a k e s a s i g n i f i c a n t a m o u n t o f t i m e , C B P i s s a t i s f i e d t h a t , b e c a u s e t h e M L B a n d S L B a r e t h e “ b r a i n ” o f t h e S m a r t G l a s s e s , t h e F A T P d o e s n o t r e s u l t i n a s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n . A f t e r t h e M L B a n d S L B h a v e b e e n a s s e m b l e d , t h e S m a r t G l a s s e s d o n o t u n d e r g o a n y o p e r a t i o n s t h a t c h a n g e t h e i r n a m e , c h a r a c t e r , o r u s e . B a s e d o n t h e f a c t s p r e s e n t e d , w e c o n c l u d e t h a t t h e P C B A s a r e t h e e s s e n c e o f t h e S m a r t G l a s s e s , a n d t h e S m a r t G l a s s e s a r e p r o d u c t s o f V i e t n a m , w h e r e t h e P C B A s a r e m a n u f a c t u r e d t h r o u g h S M T . T h e S m a r t G l a s s e s s h o u l d b e m a r k e d a c c o r d i n g l y a t t h e t i m e o f i m p o r t a t i o n i n t o t h e U n i t e d S t a t e s . ( 2 ) A r e t h e S m a r t G l a s s e s s u b j e c t t o S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s ? T h e U n i t e d S t a t e s T r a d e R e p r e s e n t a t i v e h a s d e t e r m i n e d t h a t a n a d d i t i o n a l a d v a l o r e m d u t y w i l l b e i m p o s e d o n c e r t a i n C h i n e s e i m p o r t s p u r s u a n t t o U S T R ’ s a u t h o r i t y u n d e r S e c t i o n 3 0 1 ( b ) o f t h e T r a d e A c t o f 1 9 7 4 ( “ S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s ” ) . S e e S e c t i o n X X I I , C h a p t e r 9 9 , S u b c h a p t e r I I I , U . S . N o t e 2 0 , H T S U S . T h e s u b s t a n t i a l t r a n s f o r m a t i o n a n a l y s i s i s a p p l i c a b l e w h e n d e t e r m i n i n g t h e c o u n t r y o f o r i g i n f o r p u r p o s e s o f a p p l y i n g S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s . S e e H Q H 3 0 1 4 9 4 , d a t e d O c t o b e r 2 9 , 2 0 1 9 , a n d H Q H 3 0 1 6 1 9 , d a t e d N o v e m b e r 6 , 2 0 1 8 . I n t h i s c a s e , t h e S m a r t G l a s s e s a r e n o t s u b j e c t t o t h e a d d i t i o n a l S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s b e c a u s e t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e S m a r t G l a s s e s i s V i e t n a m , w h e r e t h e P C B A s a r e m a n u f a c t u r e d b y S M T o p e r a t i o n s . H O L D I N G : T h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h e S m a r t G l a s s e s f o r p u r p o s e s o f m a r k i n g a n d f o r p u r p o s e s o f a d d i t i o n a l S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s i s V i e t n a m . T h e r e f o r e , t h e S m a r t G l a s s e s a r e n o t s u b j e c t t o S e c t i o n 3 0 1 m e a s u r e s . P l e a s e n o t e t h a t 1 9 C . F . R . § 1 7 7 . 9 ( b ) ( 1 ) p r o v i d e s t h a t “ { e } a c h r u l i n g l e t t e r i s i s s u e d o n t h e a s s u m p t i o n t h a t a l l o f t h e i n f o r m a t i o n f u r n i s h e d i n c o n n e c t i o n w i t h t h e r u l i n g r e q u e s t a n d i n c o r p o r a t e d i n t h e r u l i n g l e t t e r , e i t h e r d i r e c t l y , b y r e f e r e n c e , o r b y i m p l i c a t i o n , i s a c c u r a t e a n d 7 c o m p l e t e i n e v e r y m a t e r i a l r e s p e c t . T h e a p p l i c a t i o n o f a r u l i n g l e t t e r b y a C u s t o m s S e r v i c e f i e l d o f f i c e t o t h e t r a n s a c t i o n t o w h i c h i t i s p u r p o r t e d t o r e l a t e i s s u b j e c t t o t h e v e r i f i c a t i o n o f t h e f a c t s i n c o r p o r a t e d i n t h e r u l i n g l e t t e r , a c o m p a r i s o n o f t h e t r a n s a c t i o n d e s c r i b e d t h e r e i n t o t h e a c t u a l t r a n s a c t i o n , a n d t h e s a t i s f a c t i o n o f a n y c o n d i t i o n s o n w h i c h t h e r u l i n g w a s b a s e d . ” A c o p y o f t h i s r u l i n g l e t t e r s h o u l d b e a t t a c h e d t o t h e e n t r y d o c u m e n t s f i l e d a t t h e t i m e t h i s m e r c h a n d i s e i s e n t e r e d . I f t h e d o c u m e n t s h a v e b e e n f i l e d w i t h o u t a c o p y , t h i s r u l i n g s h o u l d b e b r o u g h t t o t h e a t t e n t i o n o f t h e C B P o f f i c e r h a n d l i n g t h e t r a n s a c t i o n . S i n c e r e l y , M o n i k a R . B r e n n e r , C h i e f V a l u a t i o n a n d S p e c i a l P r o g r a m s B r a n c h 8