USMCA; Automotive Windshield

H Q H 3 4 2 9 7 8 N o v e m b e r 2 4 , 2 0 2 5 O T : R R : C T F : V S H 3 4 2 9 7 8 J H C A T E G O R Y : O r i g i n L i l i a n a C a r r a n z a U n i - T r a d e B r o k e r s L C 1 3 0 F l e c h a L a n e , L a r e d o , T X 7 8 0 4 5 R E : U S M C A ; A u t o m o t i v e W i n d s h i e l d D e a r M s . C a r r a n z a : T h i s i s i n r e s p o n s e t o y o u r O c t o b e r 1 4 , 2 0 2 4 r u l i n g r e q u e s t , f i l e d o n b e h a l f o f C r i s t a l e s I n a s t i l l a b l e s d e M e x i c o S A d e C V ( “ “ i m p o r t e r ” ) , r e g a r d i n g t h e e l i g i b i l i t y f o r p r e f e r e n t i a l t a r i f f t r e a t m e n t u n d e r t h e U n i t e d S t a t e s - M e x i c o - C a n a d a A g r e e m e n t ( “ U S M C A ” ) f o r a n a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d . W e n o t e t h a t t h e c o u n t r y o f o r i g i n o f t h i s m e r c h a n d i s e f o r m a r k i n g p u r p o s e s a n d f o r p u r p o s e s o f a p p l y i n g t r a d e r e m e d i e s u n d e r S e c t i o n 3 0 1 o f t h e T r a d e A c t o f 1 9 7 4 w a s a l r e a d y a d d r e s s e d i n N e w Y o r k R u l i n g L e t t e r ( N Y ) N 3 4 3 2 9 0 , d a t e d N o v e m b e r 1 1 , 2 0 2 4 . F A C T S : T h e i m p o r t e r p r o d u c e s a n a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d w h i c h w i l l b e u s e d a s o r i g i n a l e q u i p m e n t i n t h e m a n u f a c t u r e o f t h e V o l k s w a g e n I D C r o z z S U V . T h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d i s p r o d u c e d i n M e x i c o b e f o r e b e i n g s e n t t o t h e U n i t e d S t a t e s f o r a s s e m b l y i n t o t h e v e h i c l e . Y o u s t a t e t h a t t h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d i s c l a s s i f i e d u n d e r s u b h e a d i n g 8 7 0 8 . 2 2 , H a r m o n i z e d T a r i f f S c h e d u l e o f t h e U n i t e d S t a t e s ( “ H T S U S ” ) . A c c o r d i n g t o t h e b i l l o f m a t e r i a l s , t h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d i s m a n u f a c t u r e d i n M e x i c o w i t h U S M C A o r i g i n a t i n g m a t e r i a l s , a n d t h e f o l l o w i n g n o n o r i g i n a t i n g m a t e r i a l s : ? F l a t G l a s s - 7 0 0 5 . 2 1 ? B r a c k e t - 3 9 2 6 . 9 0 ? R a i n S e n s o r B r a c k e t — 9 0 2 5 . 9 0 1 T h e m a n u f a c t u r i n g p r o c e s s i s i n i t i a t e d w h e n t h e f l a t g l a s s i s i m p o r t e d i n t o M e x i c o . T h e “ f l a t ” g l a s s u n d e r g o e s h e a t i n g i n a f u r n a c e u p t o 6 3 4 ° C , p a s s i n g t h r o u g h 3 8 0 c e r a m i c r o l l e r s a t a s p e e d o f 1 7 0 m m p e r s e c o n d . U p o n e x i t i n g t h e f u r n a c e , t h e g l a s s g o e s t h r o u g h a p r e - b e n d i n g p r o c e s s t h a t a p p l i e s a b e n d i n g a x i s . I t t h e n e n t e r s t h e p r e s s a r e a , w h e r e a h o t r i n g a t 5 0 0 ° C l i f t s t h e g l a s s a s s o o n a s i t r e a c h e s t h e c o r r e c t p o s i t i o n a n d r a i s e s i t u n t i l i t c o n t a c t s t h e m a l e m o l d , w h i c h h a s a t e m p e r a t u r e o f 4 5 0 ° C . T h e g l a s s i s b e n t b y a p r e s s i n g p r o c e s s , a p p l y i n g t h e f i n a l c u r v a t u r e a l o n g t w o a x e s , a s s p e c i f i e d i n t h e s h a p e s p e c i f i c a t i o n s h e e t . T h e g l a s s i s t h e n r e c e i v e d b y a n a n n e a l r i n g . W h e n i t r e a c h e s i t s a n n e a l i n g p o s i t i o n , t h e g l a s s i s c o o l e d t o g i v e t h e g l a s s i t s f i n a l s t r e n g t h a n d s h a p e . A f t e r a n n e a l i n g , t h e g l a s s i s l i f t e d b y t h e " h o o d " u s i n g s u c t i o n , a n d u n l o a d e d o n t o a c o o l i n g c o n v e y o r , w h o s e f u n c t i o n i s t o l o w e r t h e g l a s s t e m p e r a t u r e s o i t c a n b e m a n u a l l y u n l o a d e d . A f t e r t h e b e n d i n g p r o c e d u r e i s f i n i s h e d , i t i s l a m i n a t e d a n d s e n s o r s , b r a c k e t s , a n d p i n s a r e i n s t a l l e d t o f o r m t h e f i n i s h e d p r o d u c t , a n a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d . I S S U E : W h e t h e r t h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d i s e l i g i b l e f o r U S C M A p r e f e r e n t i a l t a r i f f t r e a t m e n t ? L A W A N D A N A L Y S I S : T h e U n i t e d S t a t e s - M e x i c o - C a n a d a A g r e e m e n t ( “ U S M C A ” ) w a s s i g n e d b y t h e G o v e r n m e n t s o f t h e U n i t e d S t a t e s , M e x i c o , a n d C a n a d a o n N o v e m b e r 3 0 , 2 0 1 8 . T h e U S M C A w a s a p p r o v e d b y t h e U . S . C o n g r e s s w i t h t h e e n a c t m e n t o n J a n u a r y 2 9 , 2 0 2 0 , o f t h e U S M C A I m p l e m e n t a t i o n A c t , P u b . L . 1 1 6 - 1 1 3 , 1 3 4 S t a t . 1 1 , 1 4 ( 1 9 U . S . C . § 4 5 1 1 ( a ) ) . G N 1 1 o f t h e H T S U S i m p l e m e n t s t h e U S M C A . G N 1 1 ( a ) p r o v i d e s : ( i ) G o o d s t h a t o r i g i n a t e i n t h e t e r r i t o r y o f M e x i c o , C a n a d a o r t h e U n i t e d S t a t e s ( h e r e i n a f t e r r e f e r r e d t o a s “ U S M C A c o u n t r y ” o r “ U S M C A c o u n t r i e s ” a s f u r t h e r d e f i n e d i n s u b d i v i s i o n ( l ) ( x x i v ) o f t h i s n o t e ) u n d e r t h e t e r m s o f s u b d i v i s i o n ( b ) o f t h i s n o t e a n d r e g u l a t i o n s i s s u e d b y t h e S e c r e t a r y o f t h e T r e a s u r y ( i n c l u d i n g U n i f o r m R e g u l a t i o n s p r o v i d e d f o r i n t h e U S M C A ) , a n d g o o d s e n u m e r a t e d i n s u b d i v i s i o n ( p ) o f t h i s n o t e , w h e n s u c h g o o d s a r e i m p o r t e d i n t o t h e c u s t o m s t e r r i t o r y o f t h e U n i t e d S t a t e s a n d a r e e n t e r e d u n d e r a s u b h e a d i n g f o r w h i c h a r a t e o f d u t y a p p e a r s i n t h e “ S p e c i a l ” s u b c o l u m n , f o l l o w e d b y t h e s y m b o l “ S ” i n p a r e n t h e s e s , a r e e l i g i b l e f o r s u c h d u t y r a t e , i n a c c o r d a n c e w i t h s e c t i o n 2 0 2 o f t h e U n i t e d S t a t e s - M e x i c o - C a n a d a A g r e e m e n t I m p l e m e n t a t i o n A c t ; … G N 1 1 ( b ) s e t s f o r t h t h e c r i t e r i a f o r d e t e r m i n i n g w h e t h e r a g o o d i s a n o r i g i n a t i n g g o o d f o r p u r p o s e s o f t h e U S M C A . G N 1 1 ( b ) s t a t e s : ( i ) t h e g o o d i s a g o o d w h o l l y o b t a i n e d o r p r o d u c e d e n t i r e l y i n t h e t e r r i t o r y o f o n e o r m o r e U S M C A c o u n t r i e s ; 2 ( i i ) t h e g o o d i s a g o o d p r o d u c e d e n t i r e l y i n t h e t e r r i t o r y o f o n e o r m o r e U S M C A c o u n t r i e s , e x c l u s i v e l y f r o m o r i g i n a t i n g m a t e r i a l s ; ( i i i ) t h e g o o d i s a g o o d p r o d u c e d e n t i r e l y i n t h e t e r r i t o r y o f o n e o r m o r e U S M C A c o u n t r i e s u s i n g n o n o r i g i n a t i n g m a t e r i a l s , i f t h e g o o d s a t i s f i e s a l l a p p l i c a b l e r e q u i r e m e n t s s e t f o r t h i n t h i s n o t e ( i n c l u d i n g t h e p r o v i s i o n s o f s u b d i v i s i o n ( o ) ) ; o r … H e r e , t h e m e r c h a n d i s e w i l l b e p r o d u c e d i n M e x i c o u s i n g s o m e n o n o r i g i n a t i n g m a t e r i a l s . T h e r e f o r e , t h e m e r c h a n d i s e w i l l n o t q u a l i f y a s o r i g i n a t i n g p u r s u a n t t o G N 1 1 ( b ) ( i ) o r ( i i ) . W e m u s t t h e r e f o r e c o n s i d e r w h e t h e r t h e m e r c h a n d i s e q u a l i f i e s a s o r i g i n a t i n g p u r s u a n t t o G N 1 1 ( b ) ( i i i ) . A s n o t e d i n t h e c o m p i l e r s n o t e t o G e n e r a l N o t e 1 , A d d i t i o n a l U . S . R u l e s o f I n t e r p r e t a t i o n , H T S U S : “ [ t ] h e n e w U n i t e d S t a t e s - M e x i c o - C a n a d a F r e e T r a d e A g r e e m e n t , a r e s e t f o r t h i n t e r m s o f H S 2 0 1 2 a n d m a y n o t c o n t a i n c u r r e n t t a r i f f n u m b e r s f o r s o m e p r o d u c t s . ” T h a t i s t h e c a s e h e r e , a s G N 1 1 c o n t a i n s n o r u l e o f o r i g i n f o r g o o d s o f s u b h e a d i n g 8 7 0 8 . 2 2 , H T S U S . A p p l y i n g H S 2 0 1 2 , t h e c l a s s i f i c a t i o n f o r t h e g o o d s i s 8 7 0 8 . 2 9 , H T S U S . T h r e e r u l e s a r e s e t f o r t h f o r s u b h e a d i n g 8 7 0 8 . 2 9 , H T S U S . G N 1 1 ( o ) / 8 7 . 2 4 r e f e r s t o a b o d y s t a m p i n g w h i c h i s i n a p p l i c a b l e h e r e b e c a u s e t h e g o o d s a r e n o t a “ b o d y s t a m p i n g . ” G N 1 1 ( o ) / 8 7 . 2 5 r e q u i r e s f o r a n y o t h e r g o o d o f s u b h e a d i n g 8 7 0 8 . 2 9 f o r u s e i n a p a s s e n g e r v e h i c l e , l i g h t t r u c k o r h e a v y t r u c k : . . . ( A ) A c h a n g e t o s u b h e a d i n g 8 7 0 8 . 2 9 f r o m a n y o t h e r h e a d i n g ; o r ( B ) N o c h a n g e i n t a r i f f c l a s s i f i c a t i o n t o a g o o d o f s u b h e a d i n g 8 7 0 8 . 2 9 , p r o v i d e d t h e r e i s r e g i o n a l v a l u e c o n t e n t n o t l e s s t h a n 7 0 p e r c e n t u n d e r t h e n e t c o s t m e t h o d F u r t h e r m o r e , t h e r e i s a s u b h e a d i n g r u l e f o r 8 7 0 8 . 2 9 w h i c h s t a t e s : T h e u n d e r s c o r i n g o f t h e d e s i g n a t i o n s i n s u b d i v i s i o n s 2 4 t h r o u g h 2 6 p e r t a i n t o g o o d s p r o v i d e d f o r i n h e a d i n g 8 7 0 8 . 2 9 . I f t h e g o o d i s a b o d y s t a m p i n g f o r u s e i n a p a s s e n g e r v e h i c l e o r l i g h t t r u c k , A r t i c l e s 3 . 2 a n d 3 . 3 o f t h e a u t o m o t i v e a p p e n d i x a p p l y . I f t h e g o o d i s a n y o t h e r g o o d f o r u s e i n a p a s s e n g e r v e h i c l e o r l i g h t t r u c k , A r t i c l e 3 . 4 o f t h e a u t o m o t i v e a p p e n d i x a p p l i e s . I f t h e g o o d i s f o r u s e i n a h e a v y t r u c k , A r t i c l e 4 . 2 o f t h e a u t o m o t i v e a p p e n d i x a p p l i e s . I f t h e g o o d i s f o r u s e i n a v e h i c l e s p e c i f i e d i n p a r a g r a p h s 1 a n d 2 o f A r t i c l e 1 0 , A r t i c l e s 1 0 . 1 a n d 1 0 . 2 o f t h e a u t o m o t i v e a p p e n d i x a p p l y . A s t h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d i s a n y o t h e r g o o d f o r u s e i n a p a s s e n g e r v e h i c l e , A r t i c l e 3 . 4 o f t h e a u t o m o t i v e a p p e n d i x a p p l i e s . A r t i c l e 3 . 4 i s a l s o s e t f o r t h i n G N 1 1 ( k ) ( i i i ) ( D ) w h i c h s t a t e s : N o t w i t h s t a n d i n g s u b d i v i s i o n ( o ) o f t h i s n o t e , t h e r e g i o n a l v a l u e c o n t e n t r e q u i r e m e n t f o r a p a r t l i s t e d i n T a b l e B o f t h e a u t o m o t i v e a p p e n d i x t h a t i s f o r u s e i n a p a s s e n g e r v e h i c l e o r l i g h t t r u c k i s : 3 . . . ( 4 ) 7 0 p e r c e n t u n d e r t h e n e t c o s t m e t h o d o r 8 0 p e r c e n t u n d e r t h e t r a n s a c t i o n v a l u e m e t h o d , i f t h e c o r r e s p o n d i n g r u l e i n s u b d i v i s i o n ( o ) i n c l u d e s a t r a n s a c t i o n v a l u e m e t h o d , b e g i n n i n g o n J a n u a r y 1 , 2 0 2 3 , a n d t h e r e a f t e r . N o t w i t h s t a n d i n g a n y r e g i o n a l v a l u e c o n t e n t r e q u i r e m e n t i n t h i s s u b p a r a g r a p h , a p a r t l i s t e d i n T a b l e B o f t h e a u t o m o t i v e a p p e n d i x i s o r i g i n a t i n g i f i t m e e t s t h e a p p l i c a b l e c h a n g e i n t a r i f f c l a s s i f i c a t i o n r e q u i r e m e n t p r o v i d e d i n s u b d i v i s i o n ( o ) o f t h i s n o t e . S e c t i o n 1 4 ( 1 5 ) o f t h e U S M C A R u l e s o f O r i g i n R e g u l a t i o n s , A p p e n d i x A t o P a r t 1 8 2 , C u s t o m s R e g u l a t i o n s ( 1 9 C . F . R . P a r t 1 8 2 . A p p . , P a r t V I , S e c . 1 4 ( 1 5 ) ) p r o v i d e s f u r t h e r g u i d a n c e o n t h e a p p l i c a b i l i t y o f G N 1 1 ( k ) ( i i i ) ( D ) . 8 5 F e d . R e g . 3 9 6 9 0 , 3 9 7 2 1 ( J u l y 1 , 2 0 2 0 ) . S e c t i o n 1 4 ( 1 5 ) p r o v i d e s i n p e r t i n e n t p a r t t h a t t h e R V C r e q u i r e m e n t s f o r a u t o m o t i v e g o o d s l i s t e d i n T a b l e B o f t h e A u t o m o t i v e A p p e n d i x a p p l y t o g o o d s f o r u s e a s O E M p a r t s . W e n o t e t h a t t h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d i s f o r u s e a s a n O E M p a r t i n a p a s s e n g e r v e h i c l e o r l i g h t t r u c k a n d g o o d s o f 8 7 0 8 . 2 9 a r e l i s t e d i n T a b l e B o f t h e a u t o m o t i v e a p p e n d i x . H o w e v e r , s i n c e n o n e o f t h e n o n o r i g i n a t i n g c o m p o n e n t s a r e c l a s s i f i e d u n d e r h e a d i n g 8 7 0 8 , H T S U S , w e l o o k t o R u l e 8 7 . 2 5 ( A ) a b o v e , w h i c h d o e s n o t i n c l u d e a n R V C r e q u i r e m e n t . T h e r e f o r e , t h e R V C r e q u i r e m e n t s o f G N 1 1 ( k ) ( i i i ) ( D ) d o n o t a p p l y . S i n c e n o n e o f t h e n o n o r i g i n a t i n g c o m p o n e n t s a r e c l a s s i f i e d u n d e r h e a d i n g 8 7 0 8 , H T S U S , t h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d m e e t s t h e t a r i f f s h i f t r e q u i r e m e n t o f G N 1 1 ( o ) / 8 7 . 2 5 ( A ) . T h e r e f o r e , t h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d i s e l i g i b l e f o r p r e f e r e n t i a l t a r i f f t r e a t m e n t u n d e r t h e U S M C A . H O L D I N G : T h e a u t o m o t i v e w i n d s h i e l d q u a l i f i e s f o r p r e f e r e n t i a l t a r i f f t r e a t m e n t u n d e r t h e U S M C A . P l e a s e n o t e t h a t 1 9 C . F . R . § 1 7 7 . 9 ( b ) ( 1 ) p r o v i d e s t h a t “ [ e ] a c h r u l i n g l e t t e r i s i s s u e d o n t h e a s s u m p t i o n t h a t a l l o f t h e i n f o r m a t i o n f u r n i s h e d i n c o n n e c t i o n w i t h t h e r u l i n g r e q u e s t a n d i n c o r p o r a t e d i n t h e r u l i n g l e t t e r , e i t h e r d i r e c t l y , b y r e f e r e n c e , o r b y i m p l i c a t i o n , i s a c c u r a t e a n d c o m p l e t e i n e v e r y m a t e r i a l r e s p e c t . T h e a p p l i c a t i o n o f a r u l i n g l e t t e r b y a C B P f i e l d o f f i c e t o t h e t r a n s a c t i o n t o w h i c h i t i s p u r p o r t e d t o r e l a t e i s s u b j e c t t o t h e v e r i f i c a t i o n o f t h e f a c t s i n c o r p o r a t e d i n t h e r u l i n g l e t t e r , a c o m p a r i s o n o f t h e t r a n s a c t i o n d e s c r i b e d t h e r e i n t o t h e a c t u a l t r a n s a c t i o n , a n d t h e s a t i s f a c t i o n o f a n y c o n d i t i o n s o n w h i c h t h e r u l i n g w a s b a s e d . ” 4 A c o p y o f t h i s r u l i n g l e t t e r s h o u l d b e a t t a c h e d t o t h e e n t r y d o c u m e n t s f i l e d a t t h e t i m e t h i s m e r c h a n d i s e i s e n t e r e d . I f t h e d o c u m e n t s h a v e b e e n f i l e d w i t h o u t a c o p y , t h i s r u l i n g s h o u l d b e b r o u g h t t o t h e a t t e n t i o n o f t h e C B P o f f i c e r h a n d l i n g t h e t r a n s a c t i o n . S i n c e r e l y , M o n i k a R . B r e n n e r , C h i e f V a l u a t i o n a n d S p e c i a l P r o g r a m s B r a n c h 5